拓尔思:2016年年度审计申报

  原题目:拓尔思:2016年年度审计申报

  北京拓尔思信息技巧股分有限公司 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZG10706 号 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 审计申报及财务报表 (2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止) 目次 页次 1、 审计申报 1-2 2、 财务报表 吞并资产负债表和公司资产负债表 1-4 吞并利润表和公司利润表 5-6 吞并现金流量表和公司现金流量表 7-8 吞并一切者权益变更表和公司一切者权益变更表 9-12 财务报表附注 1-78 审计申报 信会师报字[2017]第 ZG10706 号 北京拓尔思信息技巧股分有限公司全部股东: 我们审计了后附的北京拓尔思信息技巧股分有限公司(以下简称 “贵公司”)财务报表,包罗 2016 年 12 月 31 日的吞并及公司资产负 债表,2016 年度的吞并及公司利润表、吞并及公司现金流量表、合 并及公司一切者权益变更表和财务报表附注。 1、办理层对财务报表的义务 编制和公允列报财务报表是贵公司办理层的义务。这类义务包罗: (1)依照企业管帐准绳的规矩编制财务报表,并使其完成公允反应; (2)设计、履行和保护需要的外部控制,以使财务报表不存在因为 作弊或毛病招致的严重错报。 2、注册管帐师的义务 我们的义务是在履行审计任务的基础上对财务报表颁布发表审计意 见。我们依照中国注册管帐师审计准绳的规矩履行了审计任务。中国 注册管帐师审计准绳请求我们遵守中国注册管帐师职业品德守则,计 划和履行审计任务以对财务报表可否不存在严重错报获得公道保证。 审计任务触及实施审计依次,以获得有关财务报表金额和表露的 审计证据。选择的审计依次取决于注册管帐师的辨别,包罗对因为舞 弊或毛病招致的财务报表严重错报风险的评价。在停止风险评价时, 注册管帐师思考与财务报表编制和公允列报相干的外部控制,以设计 恰当的审计依次,但目标并不是对外部控制的有效性颁布发表看法。审计工 作还包罗评价办理层选用管帐政策的恰当性和作出管帐估计的公道 性,和评价财务报表的整体列报。 我们置信,我们获得的审计证据是充沛、恰当的,为颁布发表审计意 见供给了基础。 审计申报 第 1 页 3、审计看法 我们认为,贵公司财务报表在一切严重方面依照企业管帐准绳的 规矩编制,公允反应了贵公司 2016 年 12 月 31 日的吞并及公司财务 状况和 2016 年度的吞并及公司运营后果和现金流量。 立信管帐师事务所(特别通俗合股) 中国注册管帐师:郭健 中国上海 中国注册管帐师:安行 二 〇 一 七 年三月二十八日 审计申报 第 2 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 吞并资产负债表 2016年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人平易近币元) 资产 附注五 期末余额 年关余额 活动资产: 泉币资金 (一) 364,465,789.27 536,539,212.89 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变更计入当期损益的金 融资产 衍生金融资产 应收单子 (二) 8,554,800.00 387,500.00 应收账款 (三) 403,723,774.30 343,760,320.08 预支款项 (四) 8,284,359.80 379,846.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利钱 应收股利 其他应收款 (五) 34,811,566.57 23,525,478.47 买入返售金融资产 存货 (六) 77,539,585.97 12,577,746.41 划分为持有待售的资产 一年内到期的非活动资产 其他活动资产 (七) 75,124,706.02 活动资产算计 972,504,581.93 917,170,104.03 非活动资产: 发放存款和垫款 可供出售金融资产 (八) 135,387,000.00 61,943,600.00 持有至到期投资 临时应收款 临时股权投资 (九) 18,526,130.06 19,969,866.22 投资性房地产 (十) 4,314,620.06 25,472,350.31 固定资产 (十一) 172,766,103.70 166,577,153.52 在建工程 工程物质 固定资产清理 花费性生物质产 油气资产 有形资产 (十二) 44,254,596.30 43,436,377.37 开辟支出 (十三) 53,691,193.70 48,563,742.08 商誉 (十四) 643,636,776.66 504,386,442.92 长等待摊费用 (十五) 4,145,939.18 5,743,366.48 递延所得税资产 (十六) 12,343,917.59 13,320,176.56 其他非活动资产 非活动资产算计 1,089,066,277.25 889,413,075.46 资产总计 2,061,570,859.18 1,806,583,179.49 后附财务报表附注为财务报表的构成局部。 企业法定代表人:李渝勤 主管管帐任务担负人:马信龙 管帐机构担负人:林义 财务报表 第 1 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 吞并资产负债表(续) 2016 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人平易近币元) 负债和一切者权益 附注五 期末余额 年关余额 活动负债: 短时间借钱 (十七) 102,295,200.00 98,543,200.00 向中央银行借钱 接收存款及同业寄存 拆入资金 以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 敷衍单子 敷衍账款 (十八) 87,430,705.64 79,060,360.44 预收款项 (十九) 4,343,793.13 348,620.00 卖出回购金融资产款 敷衍手续费及佣金 敷衍职工薪酬 (二十) 14,213,517.49 2,019,222.51 应交税费 (二十一) 65,437,849.83 60,764,646.62 敷衍利钱 敷衍股利 其他敷衍款 (二十二) 84,151,655.89 8,510,584.01 敷衍分保账款 保险合同准备金 代理生意证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非活动负债 其他活动负债 活动负债算计 357,872,721.98 249,246,633.58 非活动负债: 临时借钱 敷衍债券 个中:优先股 永续债 临时敷衍款 临时敷衍职工薪酬 专项敷衍款 估计负债 递延收益 (二十三) 16,884,239.69 22,510,784.27 递延所得税负债 (十六) 692,475.11 3,195,457.39 其他非活动负债 非活动负债算计 17,576,714.80 25,706,241.66 负债算计 375,449,436.78 274,952,875.24 一切者权益: 股本 (二十四) 471,637,546.00 465,887,046.00 其他权益对象 个中:优先股 永续债 成本公积 (二十五) 619,988,501.49 545,491,803.94 减:库存股 (二十六) 62,392,925.00 其他综合收益 (二十七) 1,618,305.08 727,096.82 专项储藏 红利公积 (二十八) 64,444,992.85 55,385,890.24 通俗风险准备 未分派利润 (二十九) 548,156,899.89 443,505,072.28 归属于母公司一切者权益算计 1,643,453,320.31 1,510,996,909.28 少数股东权益 42,668,102.09 20,633,394.97 一切者权益算计 1,686,121,422.40 1,531,630,304.25 负债和一切者权益总计 2,061,570,859.18 1,806,583,179.49 后附财务报表附注为财务报表的构成局部。 企业法定代表人:李渝勤 主管管帐任务担负人:马信龙 管帐机构担负人:林义 财务报表 第 2 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 资产负债表 2016 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人平易近币元) 资产 附注十五 期末余额 年关余额 活动资产: 泉币资金 169,621,220.02 376,534,009.23 以公允价值计量且其变更计入当期损益 的金融资产 衍生金融资产 应收单子 4,990,800.00 387,500.00 应收账款 (一) 239,658,253.65 218,309,531.30 预支款项 173,051.00 276,096.00 应收利钱 应收股利 其他应收款 (二) 22,781,127.00 17,177,826.14 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非活动资产 其他活动资产 75,000,000.00 活动资产算计 512,224,451.67 612,684,962.67 非活动资产: 可供出售金融资产 128,450,000.00 55,450,000.00 持有至到期投资 临时应收款 临时股权投资 (三) 939,933,991.89 736,437,728.05 投资性房地产 4,314,620.06 25,472,350.31 固定资产 153,565,329.51 147,095,329.87 在建工程 工程物质 固定资产清理 花费性生物质产 油气资产 有形资产 36,227,635.11 31,549,394.87 开辟支出 53,691,193.70 48,563,742.08 商誉 长等待摊费用 2,038,971.10 2,297,625.24 递延所得税资产 10,721,744.10 12,241,371.43 其他非活动资产 非活动资产算计 1,328,943,485.47 1,059,107,541.85 资产总计 1,841,167,937.14 1,671,792,504.52 后附财务报表附注为财务报表的构成局部。 企业法定代表人:李渝勤 主管管帐任务担负人:马信龙 管帐机构担负人:林义 财务报表 第 3 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 资产负债表(续) 2016 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人平易近币元) 负债和一切者权益 附注 期末余额 年关余额 活动负债: 短时间借钱 102,295,200.00 98,543,200.00 以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 敷衍单子 敷衍账款 69,078,847.85 57,573,457.12 预收款项 敷衍职工薪酬 7,963,248.57 631,939.53 应交税费 33,462,628.75 33,567,451.68 敷衍利钱 敷衍股利 其他敷衍款 75,879,354.54 7,905,776.10 划分为持有待售的负债 一年内到期的非活动负债 其他活动负债 活动负债算计 288,679,279.71 198,221,824.43 非活动负债: 临时借钱 敷衍债券 个中:优先股 永续债 临时敷衍款 临时敷衍职工薪酬 专项敷衍款 估计负债 递延收益 14,842,886.07 19,579,938.99 递延所得税负债 1,495,916.09 其他非活动负债 非活动负债算计 14,842,886.07 21,075,855.08 负债算计 303,522,165.78 219,297,679.51 一切者权益: 股本 471,637,546.00 465,887,046.00 其他权益对象 个中:优先股 永续债 成本公积 619,988,501.49 545,491,803.94 减:库存股 62,392,925.00 其他综合收益 专项储藏 红利公积 64,444,992.85 55,385,890.24 未分派利润 443,967,656.02 385,730,084.83 一切者权益算计 1,537,645,771.36 1,452,494,825.01 负债和一切者权益总计 1,841,167,937.14 1,671,792,504.52 后附财务报表附注为财务报表的构成局部。 企业法定代表人:李渝勤 主管管帐任务担负人:马信龙 管帐机构担负人:林义 财务报表 第 4 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 吞并利润表 2016 年度 (除特别注明外,金额单位均为人平易近币元) 项目 附注五 本期爆发额 上期爆发额 1、营业总支出 680,122,672.99 387,961,462.81 个中:营业支出 (三十) 680,122,672.99 387,961,462.81 利钱支出 已赚保费 手续费及佣金支出 2、营业总成本 555,532,429.91 290,195,204.99 个中:营业成本 (三十) 209,442,001.03 77,478,925.61 利钱支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 (三十一) 6,020,521.91 3,935,677.75 发卖费用 (三十二) 118,244,586.06 71,110,212.18 办理费用 (三十三) 202,247,022.68 130,656,323.71 财务费用 (三十四) 3,614,381.02 -5,658,108.30 资产减值损掉 (三十五) 15,963,917.21 12,672,174.04 加:公允价值变更收益(损掉以“-”号填列) 投资收益(损掉以“-”号填列) (三十六) -1,403,671.94 4,779,938.47 个中:春联营企业和合营企业的投资收益 -3,511,513.84 2,610,021.77 汇兑收益(损掉以“-”号填列) 3、营业利润(红利以“-”号填列) 123,186,571.14 102,546,196.29 加:营业外支出 (三十七) 35,954,586.25 35,973,333.75 个中:非活动资产处理利得 143,622.91 199,455.85 减:营业外支出 (三十八) 740,919.76 207,881.18 个中:非活动资产处理损掉 331,987.13 167,552.13 4、利润总额(红利总额以“-”号填列) 158,400,237.63 138,311,648.86 减:所得税费用 (三十九) 11,343,513.61 17,294,920.35 5、净利润(净红利以“-”号填列) 147,056,724.02 121,016,728.51 归属于母公司一切者的净利润 137,005,282.52 121,016,868.27 少数股东损益 10,051,441.50 -139.76 6、其他综合收益的税后净额 891,208.26 727,096.82 归属母公司一切者的其他综合收益的税后净额 891,208.26 727,096.82 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.从新计量设定受益计划净负债净资产的变更 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 (二十七) 891,208.26 727,096.82 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变更损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效局部 5.外币财务报表折算差额 891,208.26 727,096.82 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 7、综合收益总额 147,947,932.28 121,743,825.33 归属于母公司一切者的综合收益总额 137,896,490.78 121,743,965.09 归属于少数股东的综合收益总额 10,051,441.50 -139.76 8、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.2941 0.2598 (二)稀释每股收益(元/股) 0.2936 0.2598 后附财务报表附注为财务报表的构成局部。 企业法定代表人:李渝勤 主管管帐任务担负人:马信龙 管帐机构担负人:林义 财务报表 第 5 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 利润表 2016 年度 (除特别注明外,金额单位均为人平易近币元) 项目 附注十五 本期爆发额 上期爆发额 1、营业支出 (四) 321,755,098.22 259,493,068.19 减:营业成本 (四) 62,636,560.25 50,779,794.15 税金及附加 2,833,636.06 2,585,585.58 发卖费用 82,351,179.54 52,282,039.73 办理费用 118,077,720.75 93,709,894.97 财务费用 4,295,131.49 -4,717,539.18 资产减值损掉 10,646,098.00 9,616,937.71 加:公允价值变更收益(损掉以“-”号填列) 投资收益(损掉以“-”号填列) (五) 31,448,473.66 24,302,267.41 个中:春联营企业和合营企业的投资收益 -3,511,513.84 2,610,021.77 2、营业利润(红利以“-”填列) 72,363,245.79 79,538,622.64 加:营业外支出 20,873,769.54 22,113,426.52 个中:非活动资产处理利得 143,622.91 199,455.85 减:营业外支出 511,674.86 61,846.27 个中:非活动资产处理损掉 297,120.53 21,517.22 3、利润总额(红利总额以“-”号填列) 92,725,340.47 101,590,202.89 减:所得税费用 2,134,314.37 8,022,031.91 4、净利润(净红利以“-”号填列) 90,591,026.10 93,568,170.98 5、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.从新计量设定受益计划净负债净资产的变更 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变更损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效局部 5.外币财务报表折算差额 6.其他 6、综合收益总额 90,591,026.10 93,568,170.98 7、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 后附财务报表附注为财务报表的构成局部。 企业法定代表人:李渝勤 主管管帐任务担负人:马信龙 管帐机构担负人:林义 财务报表 第 6 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 吞并现金流量表 2016 年度 (除特别注明外,金额单位均为人平易近币元) 项目 附注五 本期爆发额 上期爆发额 1、运营活动发生的现金流量 发卖商品、供给劳务收到的现金 695,732,609.84 364,427,306.90 客户存款和同业寄存款项净添加额 向中央银行借钱净添加额 向其他金融机构拆入资金净添加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险营业现金净额 保户储金及投资款净添加额 处理以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产净添加额 收取利钱、手续费及佣金的现金 拆入资金净添加额 回购营业资金净添加额 收到的税费返还 28,146,879.31 24,997,906.86 收到其他与运营活动有关的现金 (四十) 39,240,961.09 37,450,250.31 运营活动现金流入小计 763,120,450.24 426,875,464.07 购置商品、接受劳务支付的现金 275,491,019.08 80,269,826.27 客户存款及垫款净添加额 寄存中央银行和同业款项净添加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利钱、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工和为职工支付的现金 183,085,019.50 113,826,446.70 支付的各项税费 77,829,433.98 65,737,615.94 支付其他与运营活动有关的现金 (四十) 137,154,521.85 72,435,338.94 运营活动现金流出小计 673,559,994.41 332,269,227.85 运营活动发生的现金流量净额 89,560,455.83 94,606,236.22 2、投资活动发生的现金流量 收回投资收到的现金 523,512,533.33 645,500,000.00 取得投资收益收到的现金 2,159,472.45 2,169,916.70 处理固定资产、有形资产和其他临时资产收回的现金净额 170,000.00 2,845.00 处理子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 (四十) 17,508,751.40 投资活动现金流入小计 525,842,005.78 665,181,513.10 购建固定资产、有形资产和其他临时资产支付的现金 22,886,863.13 32,939,107.81 投资支付的现金 674,362,533.33 711,743,579.98 质押存款净添加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 140,823,441.71 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 838,072,838.17 744,682,687.79 投资活动发生的现金流量净额 -312,230,832.39 -79,501,174.69 3、筹资活动发生的现金流量 接收投资收到的现金 62,392,925.00 200,000.00 个中:子公司接收少数股东投资收到的现金 取得借钱收到的现金 29,000,000.00 120,425,335.33 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 91,392,925.00 120,625,335.33 归还债务支付的现金 29,000,000.00 21,882,135.33 分派股利、利润或偿付利钱支付的现金 24,929,631.21 23,646,603.14 个中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 53,929,631.21 45,528,738.47 筹资活动发生的现金流量净额 37,463,293.79 75,096,596.86 4、汇率变更对现金及现金等价物的影响 1,521,540.78 1,240,507.43 5、现金及现金等价物净添加额 -183,685,541.99 91,442,165.82 加:期初现金及现金等价物余额 534,085,697.64 442,643,531.82 6、期末现金及现金等价物余额 350,400,155.65 534,085,697.64 后附财务报表附注为财务报表的构成局部。 企业法定代表人:李渝勤 主管管帐任务担负人:马信龙 管帐机构担负人:林义 财务报表 第 7 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 现金流量表 2016 年度 (除特别注明外,金额单位均为人平易近币元) 项目 附注 本期爆发额 上期爆发额 1、运营活动发生的现金流量 发卖商品、供给劳务收到的现金 317,888,267.34 245,332,776.04 收到的税费返还 15,588,228.75 13,917,239.16 收到其他与运营活动有关的现金 21,531,934.10 20,673,765.24 运营活动现金流入小计 355,008,430.19 279,923,780.44 购置商品、接受劳务支付的现金 53,967,966.10 44,157,222.53 支付给职工和为职工支付的现金 105,854,148.00 83,732,942.15 支付的各项税费 37,007,721.88 34,910,522.44 支付其他与运营活动有关的现金 79,215,382.11 54,225,300.83 运营活动现金流出小计 276,045,218.09 217,025,987.95 运营活动发生的现金流量净额 78,963,212.10 62,897,792.49 2、投资活动发生的现金流量 收回投资收到的现金 490,650,000.00 390,000,000.00 取得投资收益收到的现金 35,002,067.64 21,692,245.64 处理固定资产、有形资产和其他临时资产收回的现金净额 170,000.00 处理子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 525,822,067.64 411,692,245.64 购建固定资产、有形资产和其他临时资产支付的现金 21,353,243.63 31,325,003.23 投资支付的现金 840,638,000.00 458,030,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 13,061,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 861,991,243.63 502,416,003.23 投资活动发生的现金流量净额 -336,169,175.99 -90,723,757.59 3、筹资活动发生的现金流量 接收投资收到的现金 62,392,925.00 取得借钱收到的现金 29,000,000.00 120,425,335.33 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 91,392,925.00 120,425,335.33 归还债务支付的现金 29,000,000.00 21,882,135.33 分派股利、利润或偿付利钱支付的现金 24,929,631.21 23,646,603.14 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 53,929,631.21 45,528,738.47 筹资活动发生的现金流量净额 37,463,293.79 74,896,596.86 4、汇率变更对现金及现金等价物的影响 1,073,732.52 513,410.61 5、现金及现金等价物净添加额 -218,668,937.58 47,584,042.37 加:期初现金及现金等价物余额 374,886,693.98 327,302,651.61 6、期末现金及现金等价物余额 156,217,756.40 374,886,693.98 后附财务报表附注为财务报表的构成局部。 企业法定代表人:李渝勤 主管管帐任务担负人:马信龙 管帐机构担负人:林义 财务报表 第 8 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 吞并一切者权益变更表 2016 年度 (除特别注明外,金额单位均为人平易近币元) 本期 归属于母公司一切者权益 项目 其他权益对象 少数股东 其他综合 专项 通俗风险 一切者权益算计 股本 优先 永续 其 成本公积 减:库存股 红利公积 未分派利润 权益 收益 储藏 准备 股 债 他 1、上年事终余额 465,887,046.00 545,491,803.94 727,096.82 55,385,890.24 443,505,072.28 20,633,394.97 1,531,630,304.25 加:管帐政策变卦 前期过掉更正 统一控制下企业吞并 其他 2、今年年关余额 465,887,046.00 545,491,803.94 727,096.82 55,385,890.24 443,505,072.28 20,633,394.97 1,531,630,304.25 3、本期增减变更金额(增加以“-”号 5,750,500.00 74,496,697.55 62,392,925.00 891,208.26 9,059,102.61 104,651,827.61 22,034,707.12 154,491,118.15 填列) (一)综合收益总额 891,208.26 137,005,282.52 10,051,441.50 147,947,932.28 (二)一切者投入和增加成本 5,750,500.00 73,595,330.29 62,392,925.00 11,983,265.62 28,936,170.91 1.股东投入的通俗股 5,750,500.00 56,642,425.00 62,392,925.00 2.其他权益对象持有者投入成本 3.股分支付计入一切者权益的金额 16,952,905.29 62,392,925.00 -45,440,019.71 4.其他 11,983,265.62 11,983,265.62 (三)利润分派 9,059,102.61 -32,353,454.91 -23,294,352.30 1.提取红利公积 9,059,102.61 -9,059,102.61 2.提取通俗风险准备 3.对一切者(或股东)的分派 -23,294,352.30 -23,294,352.30 4.其他 (四)一切者权益外部结转 1.成本公积转增成本(或股本) 2.红利公积转增成本(或股本) 3.红利公积赔偿红利 4.其他 (五)专项储藏 1.本期提取 2.本期应用 (六)其他 901,367.26 901,367.26 4、本期期末余额 471,637,546.00 619,988,501.49 62,392,925.00 1,618,305.08 64,444,992.85 548,156,899.89 42,668,102.09 1,686,121,422.40 后附财务报表附注为财务报表的构成局部。 企业法定代表人:李渝勤 主管管帐任务担负人:马信龙 管帐机构担负人:林义 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 吞并一切者权益变更表(续) 2016 年度 财务报表 第 9 页 (除特别注明外,金额单位均为人平易近币元) 上期 归属于母公司一切者权益 项目 其他权益对象 少数股东 一切者权益 减:库 其他综合 专项 通俗风险 股本 优先 永续 成本公积 红利公积 未分派利润 权益 算计 其他 存股 收益 储藏 准备 股 债 1、上年事终余额 232,943,523.00 778,435,326.94 46,029,073.14 355,139,373.41 3,003,422.68 1,415,550,719.17 加:管帐政策变卦 前期过掉更正 统一控制下企业吞并 其他 2、今年年关余额 232,943,523.00 778,435,326.94 46,029,073.14 355,139,373.41 3,003,422.68 1,415,550,719.17 3、本期增减变更金额(增加以“-” 232,943,523.00 -232,943,523.00 727,096.82 9,356,817.10 88,365,698.87 17,629,972.29 116,079,585.08 号填列) (一)综合收益总额 727,096.82 121,016,868.27 -139.76 121,743,825.33 (二)一切者投入和增加成本 17,630,112.05 17,630,112.05 1.股东投入的通俗股 17,630,112.05 17,630,112.05 2.其他权益对象持有者投入成本 3.股分支付计入一切者权益的金额 4.其他 (三)利润分派 9,356,817.10 -32,651,169.40 -23,294,352.30 1.提取红利公积 9,356,817.10 -9,356,817.10 2.提取通俗风险准备 3.对一切者(或股东)的分派 -23,294,352.30 -23,294,352.30 4.其他 (四)一切者权益外部结转 232,943,523.00 -232,943,523.00 1.成本公积转增成本(或股本) 232,943,523.00 -232,943,523.00 2.红利公积转增成本(或股本) 3.红利公积赔偿红利 4.其他 (五)专项储藏 1.本期提取 2.本期应用 (六)其他 4、本期期末余额 465,887,046.00 545,491,803.94 727,096.82 55,385,890.24 443,505,072.28 20,633,394.97 1,531,630,304.25 后附财务报表附注为财务报表的构成局部。 企业法定代表人:李渝勤 主管管帐任务担负人:马信龙 管帐机构担负人:林义 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 一切者权益变更表 2016 年度 财务报表 第 10 页 (除特别注明外,金额单位均为人平易近币元) 本期 项目 其他权益对象 其他综合 专项 一切者权益 股本 成本公积 减:库存股 红利公积 未分派利润 优先股 永续债 其他 收益 储藏 算计 1、上年事终余额 465,887,046.00 545,491,803.94 55,385,890.24 385,730,084.83 1,452,494,825.01 加:管帐政策变卦 前期过掉更正 其他 2、今年年关余额 465,887,046.00 545,491,803.94 55,385,890.24 385,730,084.83 1,452,494,825.01 3、本期增减变更金额(增加以“-”号填列) 5,750,500.00 74,496,697.55 62,392,925.00 9,059,102.61 58,237,571.19 85,150,946.35 (一)综合收益总额 90,591,026.10 90,591,026.10 (二)一切者投入和增加成本 5,750,500.00 73,595,330.29 62,392,925.00 16,952,905.29 1.股东投入的通俗股 5,750,500.00 56,642,425.00 62,392,925.00 2.其他权益对象持有者投入成本 3.股分支付计入一切者权益的金额 16,952,905.29 62,392,925.00 -45,440,019.71 4.其他 (三)利润分派 9,059,102.61 -32,353,454.91 -23,294,352.30 1.提取红利公积 9,059,102.61 -9,059,102.61 2.对一切者(或股东)的分派 -23,294,352.30 -23,294,352.30 3.其他 (四)一切者权益外部结转 1.成本公积转增成本(或股本) 2.红利公积转增成本(或股本) 3.红利公积赔偿红利 4.其他 (五)专项储藏 1.本期提取 2.本期应用 (六)其他 901,367.26 901,367.26 4、本期期末余额 471,637,546.00 619,988,501.49 62,392,925.00 64,444,992.85 443,967,656.02 1,537,645,771.36 后附财务报表附注为财务报表的构成局部。 企业法定代表人:李渝勤 主管管帐任务担负人:马信龙 管帐机构担负人:林义 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 一切者权益变更表(续) 2016 年度 (除特别注明外,金额单位均为人平易近币元) 项目 上期 财务报表 第 11 页 其他权益对象 减:库 专项 一切者权益 股本 成本公积 其他综合收益 红利公积 未分派利润 优先股 永续债 其他 存股 储藏 算计 1、上年事终余额 232,943,523.00 778,435,326.94 46,029,073.14 324,813,083.25 1,382,221,006.33 加:管帐政策变卦 前期过掉更正 其他 2、今年年关余额 232,943,523.00 778,435,326.94 46,029,073.14 324,813,083.25 1,382,221,006.33 3、本期增减变更金额(增加以“-”号填列) 232,943,523.00 -232,943,523.00 9,356,817.10 60,917,001.58 70,273,818.68 (一)综合收益总额 93,568,170.98 93,568,170.98 (二)一切者投入和增加成本 1.股东投入的通俗股 2.其他权益对象持有者投入成本 3.股分支付计入一切者权益的金额 4.其他 (三)利润分派 9,356,817.10 -32,651,169.40 -23,294,352.30 1.提取红利公积 9,356,817.10 -9,356,817.10 2.对一切者(或股东)的分派 -23,294,352.30 -23,294,352.30 3.其他 (四)一切者权益外部结转 232,943,523.00 -232,943,523.00 1.成本公积转增成本(或股本) 232,943,523.00 -232,943,523.00 2.红利公积转增成本(或股本) 3.红利公积赔偿红利 4.其他 (五)专项储藏 1.本期提取 2.本期应用 (六)其他 4、本期期末余额 465,887,046.00 545,491,803.94 55,385,890.24 385,730,084.83 1,452,494,825.01 后附财务报表附注为财务报表的构成局部。 企业法定代表人:李渝勤 主管管帐任务担负人:马信龙 管帐机构担负人:林义 财务报表 第 12 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位均为人平易近币元) 1、 公司基本状况 (一) 公司概略 北京拓尔思信息技巧股分有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),是由北京信科互 动科技开展有限公司等股东于 1993 年 1 月 18 日经北京市工商行政办理局同意提议 设立的有限义务公司。2007 年 12 月改制完成,于 2011 年 6 月经中国证券监督办理 委员会证监容许[2011]811 号文件《关于核准北京拓尔思信息技巧股分有限公司首次 地下发行股票并在创业板上市的批复》核准,在深圳证券生意所挂牌生意。公司的 一致社会信用代码:911100006000107204。 所属行业为信息技巧类。 截止 2016 年 12 月 31 日,本公司累计发行股本总数 47,163.75 万股,注册成本为 46,588.70 万元,注册地:北京市海淀区知春路 6 号(锦秋国际大年夜厦)14 层 14B04,总 部地址:北京市朝阳区迷信院南里中街西奥中间 A 座 17 层、B 座 16 层。本公司的 母公司为北京信科互动科技开展有限公司,终究控制报答李渝勤。 本公司及本公司之子公司主要运营活动为:技巧履行、技巧开辟、技巧让渡、技巧 效劳、技巧咨询;技巧检测;投资办理;软件效劳、计算机系统效劳;数据处理服 务;计算机维修、计算机技巧培训;发卖计算机、软件及辅佐装备、电子产品、通 讯装备;金融信息技巧外包、金融营业流程外包、市场查询拜访、经济贸易咨询、公共 关系效劳;房地产开辟运营、物业办理(凭天资容许运营)、房地产经纪。 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 28 日同意报出。 (二) 吞并财务报表范围 截止 2016 年 12 月 31 日,本公司吞并财务报表范围内人公司以下 子公司称号 北京拓尔思信息系统有限公司 成都拓尔思信息技巧有限公司 北京金信网银金融信息效劳有限公司 北京天行网安信息技巧有限义务公司 广州科韵大年夜数据技巧股分有限公司 厦门拓尔思信息科技有限公司 拓尔思国际有限公司 耐特康赛收集技巧(北京)有限公司 广州市新谷电子科技有限公司 财务报表附注 第 1 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 本期吞并财务报表范围及其变更状况详见本附注“6、吞并范围的变卦”和“7、在其 他主体中的权益”。 2、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以继续运营为基础,依据实践爆发的生意和事项,依照财务部公布的《企业会 计准绳——基本准绳》和各项具体管帐准绳、企业管帐准绳应用指南、企业管帐准 则说明及其他相干规矩(以下合称“企业管帐准绳”),和中国证券监督办理委员会 《地下发行证券的公司信息表露编报规矩第 15 号——财务申报的通俗规矩》的披 露规矩编制财务报表。 (二) 继续运营 公司自本申报期末至少 12 个月内具有继续运营才华,无影响继续运营才华的严重 事项。 3、 主要管帐政策及管帐估计 具体管帐政策和管帐估计提醒: 以下表露内容已涵盖了本公司依据实践花费运营特色制订的具体管帐政策和管帐估 计。详见本附注“3、(十一)应收款项坏账准备”、“3、(十五)投资性房地产”、“3、 (十六)固定资产”、“3、(二十五)支出”。 (一) 遵守企业管帐准绳的声明 公司所编制的财务报表契合企业管帐准绳的请求,真实、完整地反应了申报期公司 的财务状况、运营后果、现金流量等有关信息。 (二) 管帐时代 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个管帐年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记帐本位币 本公司采取人平易近币为记帐本位币。 财务报表附注 第 2 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 (五) 统一控制下和非统一控制下企业吞并的管帐处理方法 统一控制下企业吞并:本公司在企业吞并中取得的资产和负债,依照吞并日被吞并 方资产、负债(包罗终究控制方收买被吞并方而构成的商誉)在终究控制方吞并财 务报表中的账面价值计量。在吞并中取得的净资产账面价值与支付的吞并对价账面 价值(或发行股分面值总额)的差额,调剂成本公积中的股本溢价,成本公积中的 股本溢价缺少冲减的,调剂保存收益。 非统一控制下企业吞并:本公司在购置日对作为企业吞并对价支付的资产、爆发或 承当的负债依照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本 公司对吞并成本大年夜于吞并中取得的被购置方可识别净资产公允价值份额的差额,确 认为商誉;吞并成本小于吞并中取得的被购置方可识别净资产公允价值份额的差额, 经复核后,计入当期损益。 为企业吞并爆发的审计、司法效劳、评价咨询等中介费用和其他直接相干费用, 于爆发时计入当期损益;为企业吞并而发行权益性证券的生意费用,冲减权益。 (六) 吞并财务报表的编制方法 1、 吞并范围 本公司吞并财务报表的吞并范围以控制为基础肯定,一切子公司(包罗本公司 所控制的被投资方可联系的局部)均归入吞并财务报表。 2、 吞并依次 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,依据其他有关资料,编制吞并财 务报表。本公司编制吞并财务报表,将全部企业团体视为一个管帐主体,依据 相干企业管帐准绳确实认、计量和列报请求,依照一致的管帐政策,反应本企 业团体全部财务状况、运营后果和现金流量。 一切归入吞并财务报表吞并范围的子公司所采取的管帐政策、管帐时代与本公 司不合,如子公司采取的管帐政策、管帐时代与本公司不不合的,在编制吞并 财务报表时,按本公司的管帐政策、管帐时代停止需要的调剂。关于非统一控 制下企业吞并取得的子公司,以购置日可识别净资产公允价值为基础对其财务 报表停止调剂。关于统一控制下企业吞并取得的子公司,以其资产、负债(包 括终究控制方收买该子公司而构成的商誉)在终究控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表停止调剂。 子公司一切者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额辨别在 吞并资产负债表中一切者权益项眼前目今、吞并利润表中净利润项眼前目今和综合收益 总额项眼前目今独自列示。子公司少数股东分担确当期红利超越了少数股东在该子 财务报表附注 第 3 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 公司期初一切者权益中所享有份额而构成的余额,冲减少数股东权益。 (1)添加子公司或营业 在申报期内,若因统一控制下企业吞并添加子公司或营业的,则调剂吞并资产 负债表的期初数;将子公司或营业吞并当期期初至申报期末的支出、费用、利 润归入吞并利润表;将子公司或营业吞并当期期初至申报期末的现金流量归入 吞并现金流量表,同时对比拟报表的相干项目停止调剂,视同吞并后的申报主 体自终究控制方末尾控制时点起不时存在。 因追加投资等启事可以对统一控制下的被投资方实施控制的,视同参与吞并的 各方在终究控制方末尾控制时即以今朝的形状存在停止调剂。在取得被吞并方 控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与吞并方和被吞并方同处于同 一控制之日孰晚日起至吞并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净 资产变更,辨别冲减比拟报表时代的期初保存收益或当期损益。 在申报期内,若因非统一控制下企业吞并添加子公司或营业的,则不调剂吞并 资产负债表期初数;将该子公司或营业自购置日至申报期末的支出、费用、利 润归入吞并利润表;该子公司或营业自购置日至申报期末的现金流量归入吞并 现金流量表。 因追加投资等启事可以对非统一控制下的被投资方实施控制的,关于购置日之 前持有的被购置方的股权,本公司依照该股权在购置日的公允价值停止从新计 量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购置日之前持有的被购 买方的股权触及权益法核算下的其他综合收益和除净损益、其他综合收益和 利润分派以外的其他一切者权益变更的,与其相干的其他综合收益、其他一切 者权益变更转为购置日所属当期投资收益,因为被投资方从新计量设定受益计 划净负债或净资产变更而发生的其他综合收益除外。 (2)处理子公司或营业 ①通俗处理方法 在申报期内,本公司处理子公司或营业,则该子公司或营业期初至处理日的收 入、费用、利润归入吞并利润表;该子公司或营业期初至处理日的现金流量纳 入吞并现金流量表。 因处理局部股权投资或其他启事损掉了对被投资方控制权时,关于处理后的剩 余股权投资,本公司依照其在损掉控制权日的公允价值停止从新计量。处理股 权取得的对价与残剩股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购置日或吞并日末尾继续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入 损掉控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相干的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分派以外的其他一切者权益变更,在损掉控制权 财务报表附注 第 4 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 时转为当期投资收益,因为被投资方从新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而发生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而招致本公司持股比例降低从而损掉控制权的,按 照上述准绳停止管帐处理。 ②分步处理子公司 经过屡次生意分步处理对子公司股权投资直至损掉控制权的,处理对子公司股 权投资的各项生意的条目、条件和经济影响契合以下一种或多种状况,平日 标明应将屡次生意事项作为一揽子生意停止管帐处理: ⅰ.这些生意是同时或许在思考了彼此影响的状况下订立的; ⅱ.这些生意全部才华杀青一项完整的贸易结果; ⅲ.一项生意的爆发取决于其他至少一项生意的爆发; ⅳ.一项生意独自看是不经济的,然则和其他生意一并思考时是经济的。 处理对子公司股权投资直至损掉控制权的各项生意属于一揽子生意的,本公司 将各项生意作为一项处理子公司并损掉控制权的生意停止管帐处理;然则,在 损掉控制权之前每次处理价款与处理投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额,在吞并财务报表中确认为其他综合收益,在损掉控制权时一并转入丧 掉控制权当期的损益。 处理对子公司股权投资直至损掉控制权的各项生意不属于一揽子生意的,在丧 掉控制权之前,按不损掉控制权的状况下局部处理对子公司的股权投资的相干 政策停止管帐处理;在损掉控制权时,按处理子公司通俗处理方法停止管帐处 理。 (3)购置子公司少数股权 本公司因购置少数股权新取得的临时股权投资与依照新增持股比例计算应享 有子公司自购置日(或吞并日)末尾继续计算的净资产份额之间的差额,调剂 吞并资产负债表中的成本公积中的股本溢价,成本公积中的股本溢价缺少冲减 的,调剂保存收益。 (4)不损掉控制权的状况下局部处理对子公司的股权投资 在不损掉控制权的状况下因局部处理对子公司的临时股权投资而取得的处理 价款与处理临时股权投资相对应享有子公司自购置日或吞并日末尾继续计算 的净资产份额之间的差额,调剂吞并资产负债表中的成本公积中的股本溢价, 成本公积中的股本溢价缺少冲减的,调剂保存收益。 财务报表附注 第 5 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 (七) 合营安插分类及管帐处理方法 合营安插分为合营运营和合营企业。 当本公司是合营安插的合营方,享有该安插相干资产且承当该安插相干负债时,为 合营运营。 本公司确认与合营运营中好处份额相干的以下项目,并依拍照干企业管帐准绳的规 定停止管帐处理: (1)确认本公司独自所持有的资产,和按本公司份额确认合营持有的资产; (2)确认本公司独自所承当的负债,和按本公司份额确认合营承当的负债; (3)确认出售本公司享有的合营运营产出份额所发生的支出; (4)按本公司份额确认合营运营因出售产出所发生的支出; (5)确认独自所爆发的费用,和按本公司份额确认合营运营爆发的费用。 (八) 现金及现金等价物确实定规范 在编制现金流量表时,将本公管库存现金和可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具有克日短(从购置日起三个月内到期)、活动性强、易于转换为已知现金、 价值变更风险很小四个条件的投资,肯定为现金等价物。 (九) 外币营业和外币报表折算 1、 外币营业 外币营业采取生意爆发日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折分化人平易近币 记账。 资产负债表日外币泉币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此发生的 汇兑差额,除属于与购建契合成本化条件的资产相干的外币专门借钱发生的汇 兑差额依照借钱费用成本化的准绳处理外,均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采取资产负债表日的即期汇率折算;一切者 权益项目除“未分派利润”项目外,其他项目采取爆发时的即期汇率折算。利润 表中的支出和费用项目,采取生意爆发日的即期汇率折算。 处理境外运营时,将与该境外运营相干的外币财务报表折算差额,自一切者权 益项目转入处理当期损益。 财务报表附注 第 6 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十) 金融对象 金融对象包罗金融资产、金融负债和权益对象。 1、 金融对象的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变更计入当期 损益的金融资产或金融负债,包罗生意性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资; 应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2、 金融对象确实认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣布但还没有发放的现金股利或已到付息期但还没有领 取的债券利钱)作为初始确认金额,相干的生意费用计入当期损益。 持有时代将取得的利钱或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变更计入 当期损益。 处理时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调剂公 允价值变更损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但还没有支付的债券利钱)和相干生意费用 之和作为初始确认金额。 持有时代依照摊余成本和实践利率计算确认利钱支出,计入投资收益。实践利 率在取得时肯定,在该预期存续时代或实用的更短时代内保持不变。 处理时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外发卖商品或供给劳务构成的应收债务,和公司持有的其他企业的不 包罗在活泼市场上有报价的债务对象的债务,包罗应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协定价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其 现值停止初始确认。 收回或处理时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣布但还没有发放的现金股利或已到付息期但还没有领 取的债券利钱)和相干生意费用之和作为初始确认金额。 持有时代将取得的利钱或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变更计入其他综合收益。然则,在活泼市场中没有报价且其公允价值 财务报表附注 第 7 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 不能牢靠计量的权益对象投资,和与该权益对象挂钩并须经过交付该权益工 具结算的衍生金融资产,依照成本计量。 处理时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同 时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变更累计额对应处理局部的金额转 出,计入当期损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相干生意费用之和作为初始确认金额。采取摊余成本停止后续 计量。 3、 金融资产转移确实认依据和计量方法 公司爆发金融资产转移时,如已将金融资产一切权上简直一切的风险和报答转 移给转入方,则终止确认该金融资产;如保管了金融资产一切权上简直一切的 风险和报答的,则不终止确认该金融资产。 在辨别金融资产转移可否满足上述金融资产终止确认条件时,采取实质重于形 式的准绳。公司将金融资产转移辨别为金融资产全部转移和局部转移。金融资 产全部转移满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入一切者权益的公允价值变更累计额 (触及转移的金融资产为可供出售金融资产的情况)之和。 金融资产局部转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产全部的账面价值, 在终止确认局部和未终止确认局部之间,依照各自的相对公允价值停止分摊, 并将以下两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认局部的账面价值; (2)终止确认局部的对价,与原直接计入一切者权益的公允价值变更累计额 中对应终止确认局部的金额(触及转移的金融资产为可供出售金融资产的情况) 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或局部曾经消除的,则终止确认该金融负债或其一部 分;本公司若与债务人签定协定,以承当新金融负债方法交换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条目实质上分歧的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。 财务报表附注 第 8 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 对现存金融负债全部或局部合同条目作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一局部,同时将修改条目后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或局部终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包罗转出的非现金资产或承当的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购局部金融负债的,在回购日依照继续确认局部与终止确认局部的 相对公允价值,将该金融负债全部的账面价值停止分派。分派给终止确认局部 的账面价值与支付的对价(包罗转出的非现金资产或承当的新金融负债)之间 的差额,计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值确实定方法 存在活泼市场的金融对象,以活泼市场中的报价肯定其公允价值。不存在活泼 市场的金融对象,采取估值技巧肯定其公允价值。在估值时,本公司采取在当 前状况下实用而且有足够可应用数据和其他信息支撑的估值技巧,选择与市场 参与者在相干资产或负债的生意中所思考的资产或负债特点相不合的输入值, 并优先应用相干可不美观察输入值。只要在相干可不美观察输入值没法取得或取得不切 实可行的状况下,才应用不成不美观察输入值。 6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及管帐处理方法 除以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值停止检查,假设有客不美观证据标明某项金融资产爆发减 值的,计提减值准备。 (1)可供出售金融资产的减值准备: 期末假设可供出售金融资产的公允价值爆发严重降低,或在综合思考各类相干 要素后,预期这类降低趋势属于非临时性的,就认定其已爆发减值,将原直接 计入一切者权益的公允价值降低构成的累计损掉一并转出,确认减值损掉。 关于已确认减值损掉的可供出售债务对象,在随后的管帐时代公允价值已上升 且客不美观上与确认原减值损掉确认后爆发的事项有关的,原确认的减值损掉予以 转回,计入当期损益。 可供出售权益对象投资爆发的减值损掉,不经过损益转回。 本公司对可供出售权益对象投资的公允价值下跌“严重”的规范为:公允价值下 跌幅度累计超越 30%; 公允价值下跌“非临时性”的规范为:公允价值延续下跌时间超越 12 个月。 (2)持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损掉的计量对比应收款项减值损掉计量方法处理。 财务报表附注 第 9 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额严重并独自计提坏账准备的应收款项 单项金额严重的辨别依据或金额规范:单项金额在 100 万元(含 100 万元)以 上。 单项金额严重并独自计提坏账准备的计提方法:逐项停止减值测试,有客不美观证 据标明其爆发了减值的,依据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确 认减值损掉,计提坏账准备。经独自测试后未独自计提坏账准备的应收款项, 按账龄剖析法计提坏账准备。 2、 按信用风险特点组算计提坏账准备应收款项 组合类型 肯定组合的依据 按组算计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄形状 账龄剖析法 关联方组合 吞并财务报表范围关联方 以汗青损掉率为基础估计未来现金流量 组合中,采取账龄剖析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 1.00 1.00 1-2 年(含 2 年) 10.00 10.00 2-3 年(含 3 年) 20.00 20.00 3 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不严重但独自计提坏账准备的应收款项 独自计提坏账准备的来由:有证据标明应独自测试计提减值准备的单项金额虽 不严重的应收款项。 坏账准备的计提方法:独自停止减值测试,假设客不美观证据标明其爆发了减值的, 依据其未来现金流量低于其账面价值的差额确认减值损掉。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为:在途物质、原资料、库存商品、便宜半成品、在产品、开辟成本 等。本公司开辟用地盘列入“开辟成本”科目核算。 2、 收回存货的计价方法 存货收回时按加权平均法计价。 财务报表附注 第 10 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 3、 分歧种别存货可变现净值确实定依据 产成品、库存商品和用于出售的资料等直接用于出售的商品存货,在正常花费 运营过程当中,以该存货的估计售价减去估计的发卖费用和相干税费后的金额, 肯定其可变现净值;需求经过加工的资料存货,在正常花费运营过程当中,以所 花费的产成品的估计售价减去至完工时估计将要爆发的成本、估计的发卖费用 和相干税费后的金额,肯定其可变现净值;为履行发卖合同或许劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于发卖 合同订购数量的,超越局部的存货的可变现净值以通俗发卖价格为基础计算。 期末依照单个存货项目计提存货涨价准备;但关于数量单1、单价较低的存货, 依照存货种别计提存货涨价准备;与在统一地区花费和发卖的产品系列相干、 具有相反或相似终究用途或目标,且难以与其他项目离开计量的存货,则吞并 计提存货涨价准备。 除有明确证据标明资产负债表日市场价格异常外,存货项目标可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础肯定。 本期期末存货项目标可变现净值以资产负债表日市场价格为基础肯定。 4、 存货的盘存制度 采取永续盘存制。 (十三) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足以下条件的构成局部(或非活动资产)确认为持有待售: (1)该构成局部必须在其以后状况下仅依据出售此类构成局部的惯常条目便可立刻 出售; (2)公司曾经就处理该构成局部(或非活动资产)作出决定,如按规矩需掉掉落股东 同意的,曾经取得股东大年夜会或响应权利机构的同意; (3)公司已与受让方签订了不成撤消的让渡协定; (4)该项让渡将在一年内完成。 (十四) 临时股权投资 1、 合营控制、严重影响的辨别规范 合营控制,是指依拍照干约定对某项安插所共有的控制,而且该安插的相干活 动必须经过分享控制权的参与方不合赞成后才华决定计划。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施合营控制且对被投资单位净资产享有权益的,被投资单位 为本公司的合营企业。 财务报表附注 第 11 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 严重影响,是指对一个企业的财务和运营决定计划有参与决定计划的权利,但其实不成以 控制或许与其他方一同合营控制这些政策的制订。本公司可以对被投资单位施 加严重影响的,被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投成本钱确实定 (1)企业吞并构成的临时股权投资 统一控制下的企业吞并:公司以支付现金、让渡非现金资产或承当债务方法以 及以发行权益性证券作为吞并对价的,在吞并日依照取得被吞并方一切者权益 在终究控制方吞并财务报表中的账面价值的份额作为临时股权投资的初始投 成本钱。因追加投资等启事可以对统一控制下的被投资单位实施控制的,在合 并日依据吞并后应享有被吞并方净资产在终究控制方吞并财务报表中的账面 价值的份额,肯定临时股权投资的初始投成本钱。吞并日临时股权投资的初始 投成本钱,与到达吞并前的临时股权投资账面价值加上吞并日进一步取得股分 新支付对价的账面价值之和的差额,调剂股本溢价,股本溢价缺少冲减的,冲 减保存收益。 非统一控制下的企业吞并:公司依照购置日肯定的吞并成本作为临时股权投资 的初始投成本钱。因追加投资等启事可以对非统一控制下的被投资单位实施控 制的,依照原持有的股权投资账面价值加上新增投成本钱之和,作为改按成本 法核算的初始投成本钱。 (2)其他方法取得的临时股权投资 以支付现金方法取得的临时股权投资,依照实践支付的购卖价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的临时股权投资,依照发行权益性证券的公允价值作为 初始投成本钱。 在非泉币性资产交换具有贸易实质和换入资产或换出资产的公允价值可以可 靠计量的条件下,非泉币性资产交换换入的临时股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相干税费肯定其初始投成本钱,除非有确实证据标明换入资产的 公允价值越发牢靠;不满足上述条件的非泉币性资产交换,以换出资产的账面 价值和应支付的相干税费作为换入临时股权投资的初始投成本钱。 经过债务重组取得的临时股权投资,其初始投成本钱依照公允价值为基础肯定。 3、 后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的临时股权投资 公司对子公司的临时股权投资,采取成本法核算。除取得投资时实践支付的价 财务报表附注 第 12 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 款或对价中包罗的已宣布但还没有发放的现金股利或利润外,公司依照享有被投 资单位宣揭发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的临时股权投资 春联营企业和合营企业的临时股权投资,采取权益法核算。初始投成本钱大年夜于 投资时应享有被投资单位可识别净资产公允价值份额的差额,不调剂临时股权 投资的初始投成本钱;初始投成本钱小于投资时应享有被投资单位可识别净资 产公允价值份额的差额,计入当期损益。 公司依照顾享有或应分担的被投资单位完成的净损益和其他综合收益的份额, 辨别确认投资收益和其他综合收益,同时调剂临时股权投资的账面价值;依照 被投资单位宣布分派的利润或现金股利计算应享有的局部,响应增加临时股权 投资的账面价值;关于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分派以外所 有者权益的其他变更,调剂临时股权投资的账面价值并计入一切者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可识别净 资产的公允价值为基础,并依照公司的管帐政策及管帐时代,对被投资单位的 净利润停止调剂后确认。在持有投资时代,被投资单位编制吞并财务报表的, 以吞并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他一切者权益变更中归属于被 投资单位的金额为基础停止核算。 公司与联营企业、合营企业之间爆发的未完成外部生意损益依照顾享有的比例 计算归属于公司的局部,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位 爆发的未完成外部生意损掉,属于资产减值损掉的,全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间爆发投出或出售资产的生意,该资产构成营业的,依照本附 注“3、 五)统一控制下和非统一控制下企业吞并的管帐处理方法”和“3、 六) 吞并财务报表的编制方法”中表露的相干政策停止管帐处理。 在公司确认应分担被投资单位爆发的红利时,依照以下依次停止处理:起首, 冲减临时股权投资的账面价值。其次,临时股权投资的账面价值缺少以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的临时权益账面价值为限继续确认投 资损掉,冲减临时应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,依照投资合 同或协定约定企业仍承当额外义务的,按估计承当的义务确认估计负债,计入 当期投资损掉。 (3)临时股权投资的处理 处理临时股权投资,其账面价值与实践取得价款的差额,计入当期损益。 采取权益法核算的临时股权投资,在处理该项投资时,采取与被投资单位直接 处理相干资产或负债相反的基础,按响应比例对原计入其他综合收益的局部进 行管帐处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分派以外的其他所 财务报表附注 第 13 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 有者权益变更而确认的一切者权益,按比例结转入当期损益,因为被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变更而发生的其他综合收益除外。 因处理局部股权投资等启事损掉了对被投资单位的合营控制或严重影响的,处 置后的残剩股权改按金融对象确认和计量准绳核算,其在损掉合营控制或严重 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采取 权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采取权益法核算时采取与被投资单 位直接处理相干资产或负债相反的基础停止管帐处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分派以外的其他一切者权益变更而确认的一切者权益,在 终止采取权益法核算时全部转入当期损益。 因处理局部股权投资、因其他投资方对子公司增资而招致本公司持股比例降低 等启事损掉了对被投资单位控制权的,在编制一般财务报表时,残剩股权可以 对被投资单位实施合营控制或严重影响的,改按权益法核算,并对该残剩股权 视同自取得时即采取权益法核算停止调剂;残剩股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加严重影响的,改按金融对象确认和计量准绳的有关规矩停止管帐 处理,其在损掉控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处理的股权是因追加投资等启事经过企业吞并取得的,在编制一般财务报表时, 处理后的残剩股权采取成本法或权益法核算的,购置日之前持有的股权投资因 采取权益法核算而确认的其他综合收益和其他一切者权益按比例结转;处理后 的残剩股权改按金融对象确认和计量准绳停止管帐处理的,其他综合收益和其 他一切者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或成本增值,或二者兼有而持有的房地产,包罗已出 租的地盘应用权、持有并准备增值后让渡的地盘应用权、已出租的修建物(含自行 建造或开辟活动完成后用于出租的修建物和正在建造或开辟过程当中未来用于出租 的修建物)。 公司对现有投资性房地产采取成本形式计量。对依照成本形式计量的投资性房地产 -出租用修建物采取与本公司固定资产相反的折旧政策,出租用地盘应用权按与无 形资产相反的摊销政策履行。 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为花费商品、供给劳务、出租或运营办理而持有,而且应用寿命超 过一个管帐年度的有形资产。固定资产在同时满足以下条件时予以确认: 财务报表附注 第 14 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 (1)与该固定资产有关的经济好处很能够流入企业; (2)该固定资产的成天禀够牢靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采取年限平均法分类计提,依据固定资产种别、估计应用寿命和 估计净残值率肯定折旧率。如固定资产各构成局部的应用寿命分歧或许以分歧 方法为企业供给经济好处,则选择分歧折旧率或折旧方法,辨别计提折旧。 融资租赁方法租入的固定资产,能公道肯定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的,在租赁资产尚可应用年限内计提折旧;没法公道肯定租赁期届满时能 够取得租赁资产一切权的,在租赁期与租赁资产尚可应用年限二者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率以下: 种别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋修建物 年限平均法 40 5.00 2.38 机械装备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输对象 年限平均法 5 5.00 19.00 办公装备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00 固定资产装修 年限平均法 5 0.00 20.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协定条目中规矩了以下条件之一的,确认为融资租 入资产: (1)租赁期满后租赁资产的一切权归属于本公司; (2)公司具有购置资产的选择权,购卖价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值; (3)租赁期占所租赁资产应用寿命的大年夜局部; (4)租赁末尾日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大年夜的 差异。 公司在承租末尾日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值二者中较低者 作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为临时敷衍款的入账价值,其 差额作为未确认的融资费。 财务报表附注 第 15 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产到达预定可应用形状前所爆发的需要支出,作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已到达预定可应用形状,但还没有操持竣 工决算的,自到达预定可应用形状之日起,依据工程预算、造价或许工程实践成本 等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧,待操持完工决算后,再按实践成本调剂本来的暂估价值,但不调剂原已计提的 折旧额。 (十八) 借钱费用 1、 借钱费用成本化确实认准绳 借钱费用,包罗借钱利钱、折价或许溢价的摊销、辅佐费用和因外币借钱而 爆发的汇兑差额等。 公司爆发的借钱费用,可直接归属于契合成本化条件的资产的购建或许花费的, 予以成本化,计入相干资产成本;其他借钱费用,在爆发时依据其爆发额确认 为费用,计入当期损益。 契合成本化条件的资产,是指需求经过相当长时间的购建或许花费活动才华达 到预定可应用或许可发卖形状的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借钱费用同时满足以下条件时末尾成本化: (1)资产支出曾经爆发,资产支出包罗为购建或许花费契合成本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或许承当带息债务方法爆发的支出; (2)借钱费用曾经爆发; (3)为使资产到达预定可应用或许可发卖形状所需要的购建或许花费活动已 经末尾。 2、 借钱费用成本化时代 成本化时代,指从借钱费用末尾成本化时点到中断成本化时点的时代,借钱费 用暂停成本化的时代不包罗在内。 当购建或许花费契合成本化条件的资产到达预定可应用或许可发卖形状时,借 款费用中断成本化。 当购建或许花费契合成本化条件的资产中局部项目辨别完工且可独自应用时, 该局部资产借钱费用中断成本化。 购建或许花费的资产的各局部辨别完工,但必须等到全部完工后才可应用或可 对外发卖的,在该资产全部完工时中断借钱费用成本化。 财务报表附注 第 16 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 3、 暂停成本化时代 契合成本化条件的资产在购建或花费过程当中爆发的非正常中缀、且中缀时间连 续超越 3 个月的,则借钱费用暂停成本化;该项中缀如是所购建或花费的契合 成本化条件的资产到达预定可应用形状或许可发卖形状需要的依次,则借钱费 用继续成本化。在中缀时代爆发的借钱费用确认为当期损益,直至资产的购建 或许花费活动从新末尾后借钱费用继续成本化。 4、 借钱费用成本化率、成本化金额的计算方法 关于为购建或许花费契合成本化条件的资产而借入的专门借钱,以专门借钱当 期实践爆发的借钱费用,减去还没有动用的借钱资金存入银行取得的利钱支出或 停止临时性投资取得的投资收益后的金额,来肯定借钱费用的成本化金额。 关于为购建或许花费契合成本化条件的资产而占用的通俗借钱,依据累计资产 支出超越专门借钱局部的资产支出加权平均数乘以所占用通俗借钱的成本化 率,计算肯定通俗借钱应予成本化的借钱费用金额。成本化率依据通俗借钱加 权平均利率计算肯定。 (十九) 有形资产 1、 有形资产的计价方法 (1)公司取得有形资产时按成本停止初始计量 外购有形资产的成本,包罗购卖价款、相干税费和直接归属于使该项资产达 到预定用途所爆发的其他支出。购置有形资产的价款超越正常信用条件延期支 付,实质上具有融资性质的,有形资产的成本以购卖价款的现值为基础肯定。 债务重组取得债务人用以抵债的有形资产,以该有形资产的公允价值为基础确 定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的有形资产公允价值之 间的差额,计入当期损益。 在非泉币性资产交换具有贸易实质且换入资产或换出资产的公允价值可以可 靠计量的条件下,非泉币性资产交换换入的有形资产以换出资产的公允价值为 基础肯定其入账价值,除非有确实证据标明换入资产的公允价值越发牢靠;不 满足上述条件的非泉币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相干税 费作为换入有形资产的成本,不确认损益。 (2)后续计量 在取得有形资产时剖析辨别其应用寿命。 关于应用寿命有限的有形资产,在为企业带来经济好处的克日内按直线法摊销; 没法预感有形资产为企业带来经济好处克日的,视为应用寿命不肯定的有形资 财务报表附注 第 17 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 产,不予摊销。 2、 应用寿命有限的有形资产的应用寿命估计状况 项 目 估计应用寿命 依据 自行研发软件 2年 外购软件 合同商活克日 合同 每年度终了,对应用寿命有限的有形资产的应用寿命及摊销方法停止复核。 经复核,今年期末有形资产的应用寿命及摊销方法与之前估计未有分歧。 3、 应用寿命不肯定的有形资产的辨别依据和对其应用寿命停止复核的依次 本公司将没法预感该资产为公司带来经济好处的克日,或应用克日不肯定等 有形资产肯定为应用寿命不肯定的有形资产。 应用寿命不肯定的辨别依据: (1)起源于合异性权益或其他法定权益,但合同规矩或司法规矩无明确应用 年限; (2)综合同业业状况或相干专家论证等,仍没法辨别有形资产为公司带来经 济好处的克日。 每年事终,对应用寿命不肯定有形资产应用寿命停止复核,主要采取自下而上 的方法,由有形资产应用相干部分停止基础复核,评价应用寿命不肯定辨别依 据可否存在变更等。 4、 划分研究阶段和开辟阶段的具体规范 公司外部研究开辟项目标支出分为研究阶段支出和开辟阶段支出。 研究阶段:为获得并了解新的迷信或技巧常识等而停止的开创性的有计划查询拜访、 研究活动的阶段。 开辟阶段:在停止贸易性花费或应用前,将研究后果或其他常识应用于某项计 划或设计,以花费出新的或具有实质性改良的资料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开辟阶段支出成本化的具体条件 外部研究开辟项目开辟阶段的支出,同时满足以下条件时确认为有形资产: (1)完成该有形资产以使其可以应用或出售在技巧上具有可行性; (2)具有完成该有形资产并应用或出售的意图; (3)有形资产发生经济好处的方法,包罗可以证实应用该有形资产花费的产 品存在市场或有形资产自身存在市场,有形资产将在外部应用的,可以证实其 财务报表附注 第 18 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 有效性; (4)有足够的技巧、财务资本和其他资本支撑,以完成该有形资产的开辟, 并有才华应用或出售该有形资产; (5)归属于该有形资产开辟阶段的支出可以牢靠地计量。 开辟阶段的支出,若不满足上列条件的,于爆发时计入当期损益。研究阶段的 支出,在爆发时计入当期损益。 有形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“3、(二十)临时资产减 值”。 (二十) 临时资产减值 临时股权投资、采取成本形式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、应用寿 命有限的有形资产等临时资产,于资产负债表日存在减值迹象的,停止减值测试。 减值测试结果标明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并 计入减值损掉。可收回金额为资产的公允价值减去处理费用后的净额与资产估计未 来现金流量的现值二者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 假设难以对单项资产的可收回金额停止估计的,以该资产所属的资产组肯定资产组 的可收回金额。资产组是可以自力发生现金流入的最小资产组合。 商誉和应用寿命不肯定的有形资产至少在每年年度终了停止减值测试。 本公司停止商誉减值测试,关于因企业吞并构成的商誉的账面价值,自购置日起按 照公道的方法分摊至相干的资产组;难以分摊至相干的资产组的,将其分摊至相干 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相干的资产组或许资产组组应时,依照 各资产组或许资产组组合的公允价值占相干资产组或许资产组组合公允价值总额的 比例停止分摊。公允价值难以牢靠计量的,依照各资产组或许资产组组合的账面价 值占相干资产组或许资产组组合账面价值总额的比例停止分摊。 在对包罗商誉的相干资产组或许资产组组合停止减值测试时,如与商誉相干的资产 组或许资产组组合存在减值迹象的,先对不包罗商誉的资产组或许资产组组合停止 减值测试,计算可收回金额,并与相干账面价值比拟拟,确认响应的减值损掉。再 对包罗商誉的资产组或许资产组组合停止减值测试,比拟这些相干资产组或许资产 组组合的账面价值(包罗所分摊的商誉的账面价值局部)与其可收回金额,如相干 资产组或许资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损掉。 上述资产减值损掉一经确认,在以后管帐时代不予转回。 财务报表附注 第 19 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二十一) 长等待摊费用 长等待摊费用为曾经爆发但应由本期和以后各期担当的分摊克日在一年以上的各项 费用。本公司长等待摊费用主要包罗装修费、承包费等。长等待摊费用按费用项目 的受益克日分期摊销。若长等待摊的费用项目不能使以后管帐时代受益,则将还没有 摊销的该项目标摊余价值全部转入当期损益。 1、 摊销方法 长等待摊费用在受益期内平均派销。 2、 摊销年限 长等待摊费用摊销年限为五年。 (二十二) 职工薪酬 1、 短时间薪酬的管帐处理方法 本公司在职工为本公司供给效劳的管帐时代,将实践爆发的短时间薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相干资产成本。 本公司为职工交纳的社会保险费和住房公积金,和按规矩提取的工会经费和 职工教导经费,在职工为本公司供给效劳的管帐时代,依据规矩的计提基础和 计提比例计算肯定响应的职工薪酬金额。 职工福利费为非泉币性福利的,如可以牢靠计量的,依照公允价值计量。 2、 离职后福利的管帐处理方法 (1)设定提存计划 本公司按外地当局的相干规矩为职工交纳基本养老保险和掉业保险,在职工为 本公司供给效劳的管帐时代,按以外地规矩的交纳基数和比例计算应交纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相干资产成本。 除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相干政策建立了企业年 金缴费制度(弥补养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的必然 比例向外地社会保险机构缴费/年金计划缴费,响应支出计入当期损益或相干 资产成本。 (2)设定受益计划 本公司依据预期累计福利单位法肯定的公式将设定受益计划发生的福利义务 归属于职工供给效劳的时代,并计入当期损益或相干资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所构成的赤字或红利 财务报表附注 第 20 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在红利的,本公司 以设定受益计划的红利和资产下限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 一切设定受益计划义务,包罗预期在职工供给效劳的年度申报时代完毕后的十 二个月内支付的义务,依据资产负债表日与设定受益计划义务克日和币种相匹 配的国债或活泼市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划发生的效劳成本和设定受益计划净负债或净资产的利钱净额计 入当期损益或相干资产成本;从新计量设定受益计划净负债或净资产所发生的 变更计入其他综合收益,而且在后续管帐时代不转回至损益,在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的局部全部结转至未分派利润。 在设定受益计划结算时,按在结算日肯定的设定受益计划义务现值和结算价格 二者的差额,确认结算利得或损掉。 3、 解雇福利的管帐处理方法 本公司在不能双方面撤回因消除歇息关系计划或扩充建议所供给的解雇福利 时,或确认与触及支付解雇福利的重组相干的成本或费用时(二者孰早),确 认解雇福利发生的职工薪酬负债,并计入当期损益。 (二十三) 估计负债 1、 估计负债确实认规范 与诉讼、债务担保、红利合同、重组事项等或有事项相干的义务同时满足以下 条件时,本公司确认为估计负债: (1)该义务是本公司承当的现时义务; (2)实施该义务很能够招致经济好处流出本公司; (3)该义务的金额可以牢靠地计量。 2、 各类估计负债的计量方法 本公司估计负债按实施相干现时义务所需的支出的最好估计数停止初始计量。 本公司在肯定最好估计数时,综合思考与或有事项有关的风险、不肯定性和货 币时间价值等要素。关于泉币时间价值影响严重的,经过对相干未来现金流出 停止折现后肯定最好估计数。 最好估计数辨别以下状况处理: 所需支出存在一个延续范围(或区间),且该范围内各类结果爆发的能够性相 同的,则最好估计数依照该范围的中间值即高低限金额的平均数肯定。 所需支出不存在一个延续范围(或区间),或固然存在一个延续范围但该范围 财务报表附注 第 21 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 内各类结果爆发的能够性不相反的,如或有事项触及单个项目标,则最好估计 数依照最能够爆发金额肯定;如或有事项触及多个项目标,则最好估计数按各 种能够结果及相干概率计算肯定。 本公司清偿估计负债所需支出全部或局部预期由第三方赔偿的,赔偿金额在基 本肯定可以收到时,作为资产独自确认,确认的赔偿金额不超越估计负债的账 面价值。 (二十四) 股分支付 本公司的股分支付是为了获得职工或其他方供给效劳而授予权益对象或许承当以权 益对象为基础肯定的负债的生意。本公司的股分支付分为以权益结算的股分支付和 以现金结算的股分支付。 1、 以权益结算的股分支付及权益对象 以权益结算的股分支付换取职工供给效劳的,以授予职工权益对象的公允价值 计量。本公司以限制性股票停止股分支付的,职工出资认购股票,股票在到达 解锁条件并解锁前不得上市流畅或让渡;假设终究股权鼓舞计划规矩的解锁条 件未能到达,则本公司依照事前约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时,依照取得的认股款确认股本和成本公积(股本溢价), 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日,本公司依据最新取得的[可行权职工人数变更]、[可否到达规矩事迹条件] 等后续信息对可行权权益对象数量作出最好估计,以此为基础,依照授予日的 公允价值,将当期取得的效劳计入相干成本或费用,响应添加成本公积。在可 行权日以后不再对已确认的相干成本或费用和一切者权益总额停止调剂。但授 予后立刻可行权的,在授予日依照公允价值计入相干成本或费用,响应添加资 本公积。 关于终究未能行权的股分支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件 或非可行权条件,此时不管可否满足市场条件或非可行权条件,只需满足一切 可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。 假设修改了以权益结算的股分支付的条目,至少依照未修改条目的状况确认取 得的效劳。另外,任何添加所授予权益对象公允价值的修改,或在修改日对职 工有益的变卦,均确认取得效劳的添加。 假设撤消了以权益结算的股分支付,则于撤消日作为减速行权处理,立刻确认 还没有确认的金额。职工或其他方可以选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的,作为撤消以权益结算的股分支付处理。然则,假设授予新的权益对象, 财务报表附注 第 22 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 并在新权益对象授予日认定所授予的新权益对象是用于替换被撤消的权益工 具的,则以与处理原权益对象条目和条件修改相反的方法,对所授予的替换权 益对象停止处理。 2、 以现金结算的股分支付及权益对象 以现金结算的股分支付,依照本公司承当的以股分或其他权益对象为基础计算 肯定的负债的公允价值计量。初始依照授予日的公允价值计量,并思考授予权 益对象的条目和条件。授予后立刻可行权的,在授予日以承当负债的公允价值 计入成本或费用,响应添加负债;完成等待期内的效劳或到达规矩事迹条件才 可行权的,在等待期内以对可行权状况的最好估计为基础,依照承当负债的公 允价值,将当期取得的效劳计入相干成本或费用,添加响应负债。在相干负债 结算前的每个资产负债表日和结算日,对负债的公允价值从新计量,其变更 计入当期损益。 (二十五) 支出 1、 自行开辟研制的软件产品发卖支出确实认准绳及方法 自行开辟研制的软件产品是指具有自立常识产权,无差异化、可批量复制的软 件产品。其支出确认准绳及方法为:软件产品一切权上的主要风险和报答转移 给买方,本公司既没有保管平日与一切权相联系的继续办理权,也没有对已售 出的软件实施有效控制,支出的金额可以牢靠地计量,相干的经济好处很能够 流入企业,而且与发卖该软件产品相干的成天禀够牢靠地计量时,确认发卖收 入的完成。 2、 定制软件支出确实认准绳及方法 定制软件是指对用户的营业停止充沛实地查询拜访,并依据用户的实践需求停止专 门的软件设计与开辟,由此开收回来的软件不具有通用性。其支出确认准绳及 方法为: (1)软件项目合同的总支出、项目标完成水平可以牢靠地肯定,与项目有关 的价款可以流入,曾经爆发的成本和完成该项软件将要爆发的成天禀够牢靠地 计量时,在资产负债表日按完工百分比法确认软件支出。 (2)对在资产负债表日劳务生意结果不能牢靠估计的定制软件项目,假设已 经爆发的成本估计可以掉掉落赔偿,应按可以掉掉落赔偿的支出金额确认支出,并 按相反的金额结转成本;假设曾经爆发的成本估计不能全部掉掉落赔偿,应按能 够掉掉落赔偿的支出金额确认支出,并按已爆发的成本结转成本,确认的支出金 财务报表附注 第 23 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 额小于曾经爆发的成本的差额,确认为损掉;假设已爆发的成本全部不能掉掉落 赔偿,则不应确认支出,但应将已爆发的成本确认为费用。 3、 软件效劳支出确实认准绳及方法 软件效劳是指公司为客户供给软件应用、实施等技巧效劳虚现的支出。包罗但 不限于:收费效劳期后的系统保护、数据修复、技巧营业咨询效劳、技巧支撑、 应用培训等技巧效劳;二次开辟效劳营业;其他为客户(包罗应用非本公司产 品)停止的技巧支撑、技巧应用及技巧咨询等效劳。软件效劳支出确实认准绳 及方法为:在资产负债表日供给劳务生意的结果可以牢靠估计的,应当采取完 工百分比法确认供给劳务支出。 4、 系统集成支出确实认准绳及方法 系统集成支出是本公司为客户实施软件项目时,应客户请求代其外购软硬件系 统所取得的支出。系统集成支出确实认准绳及方法:系统集成项目软硬件系统 一切权上的主要风险和报答转移给买方,本公司既没有保管平日与一切权相联 系的继续办理权,也没有对已售出的软硬件系统实施有效控制,支出的金额能 够牢靠地计量,相干的经济好处很能够流入企业,与发卖该软硬件系统有关的 成天禀够牢靠地计量时,确认发卖支出。 5、 平顺产品发卖支出确实认准绳及方法 (1)无需装置平顺产品发卖支出: 通俗不需依照或只需复杂装置,在完成产品交付时确认支出,以客户签收的收 货确认单为支出确实认依据。 (2)需供给装置验见效劳平顺产品发卖支出: 依据双方签订的验收申报。验收申报是指客户对营业虚施内容、进度、质量以 及可否到达合同后果予以确认,因此,基于慎重性,直销营业按以用户签订终 验申报时间作为支出确认时点。 6、 序言代理营业支出确实认准绳及方法 序言代理营业是本公司与客户签订告白投放计划,依照客户请求选择媒体投放 告白所取得的支出。序言代理营业支出确实认准绳及方法为:在相干的告白或 贸易行动末尾出现于大众眼前时确认为支出。 财务报表附注 第 24 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 7、 品牌办理营业支出确实认准绳及方法 品牌办理营业是本公司为客户供给各项筹划、设计、市场调研等营业,活期将 筹划计划及相干建议计划和项目阶段总结以书面方法向客户提呈,并经客户考 核和确认后所取得的支出。品牌办理营业支出确实认准绳及方法为:在资产负 债表日供给劳务生意的结果可以牢靠估计的,应当采取完工百分比法确认供给 劳务支出。 5、 让渡资产应用权支出确实认准绳及方法 让渡资产应用权支出包罗利钱支出、应用费支出等,在同时满足以下条件时予 以确认: (1)与生意相干的经济好处可以流入企业公司; (2)支出的金额可以牢靠地计量。 利钱支出金额,依照他人应用本公司泉币资金的时间和实践利率计算肯定。 应用费支出金额,依照有关合同或协定约定的收费时间和方法计算肯定。 (二十六) 当局补贴 1、 类型 当局补贴,是本公司从当局无偿取得的泉币性资产与非泉币性资产。分为与资 产相干确当局补贴和与收益相干确当局补贴。 与资产相干确当局补贴,是指本公司取得的、用于购建或以其他方法构生临时 资产确当局补贴,包罗购置固定资产或有形资产的财务拨款、固定资产专门借 款的财务贴息等。与收益相干确当局补贴,是指除与资产相干确当局补贴以外 确当局补贴。 2、 确认时点 当局补贴确实认时点:本公司关于当局补贴在实践收到时,依照实收金额予以 确认和计量。 3、 管帐处理 与资产相干确当局补贴,确认为递延收益,依照所建造或购置的资产应用年限 分期计入营业外支出; 与收益相干确当局补贴,用于赔偿本公司当后时代的相干费用或损掉的,取得 时确认为递延收益,在确认相干费用的时代计入当期营业外支出;用于赔偿本 公司已爆发的相干费用或损掉的,取得时直接计入当期营业外支出。 财务报表附注 第 25 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 关于可抵扣临时性差异确认递延所得税资产,以未来时代很能够取得的用来抵扣可 抵扣临时性差异的应征税所得额为限。关于可以结转以后年度的可抵扣红利和税款 抵减,以很能够取得用来抵扣可抵扣红利和税款抵减的未来应征税所得额为限,确 认响应的递延所得税资产。 关于应征税临时性差异,除特别状况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特别状况包罗:商誉的初始确认;除企 业吞并以外的爆发时既不影响管帐利润也不影照顾征税所得额(或可抵扣红利)的 其他生意或事项。 当具有以净额结算的法定权益,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时停止 时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当具有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权益,且递延所得税资 产及递延所得税负债是与统一税收征管部分对统一征税主体征收的所得税相干或 者是对分歧的征税主体相干,但在未来每具有主要性的递延所得税资产及负债转 回的时代内,触及的征税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十八) 租赁 1、 运营租赁管帐处理 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的全部租赁期内,按直 线法停止分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁生意相干的初始直接费用, 计入当期费用。 资产出租方承当了应由公司承当的与租赁相干的费用时,公司将该局部费用从 租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的全部租赁期内,按直 线法停止分摊,确认为租赁相干支出。公司支付的与租赁生意相干的初始直接 费用,计入当期费用;如金额较大年夜的,则予以成本化,在全部租赁时代内依照 与租赁相干支出确认相反的基础分期计入当期收益。 公司承当了应由承租方承当的与租赁相干的费用时,公司将该局部费用从租金 支出总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分派。 2、 融资租赁管帐处理 (1)融资租入资产:公司在承租末尾日,将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值二者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为临时 财务报表附注 第 26 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 敷衍款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采取实践利率法对未 确认的融资费用,在资产租赁时代内摊销,计入财务费用。公司爆发的初始直 接费用,计入租入资产价值。 (2)融资租出资产:公司在租赁末尾日,将应收融资租赁款,未担保余值之 和与其现值的差额确认为未完成融资收益,在未来收到租金的各时代内确认为 租赁支出。公司爆发的与出租生意相干的初始直接费用,计入应收融资租赁款 的初始计量中,并增加租赁期内确认的收益金额。 (二十九) 套期管帐 1、 套期保值的分类 (1)公允价值套期,是指对已确认资产或负债,还没有确认确实定许诺(除外汇 风险外)的公允价值变更风险停止的套期。 (2)现金流量套期,是指对现金流质变更风险停止的套期,此现金流质变更 源于与已确认资产或负债、很能够爆发的预期生意有关的某类特定风险,或一 项未确认确实定许诺包罗的外汇风险。 (3)境外运营净投资套期,是指对境外运营净投资外汇风险停止的套期。境 外运营净投资,是指企业在境外运营净资产中的权益份额。 2、 套期关系的指定及套期有效性的认定 在套期关系末尾时,本公司对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、 风险办理目标和套期计谋的正式书面文件。该文件载清晰明了套期对象、被套期项 目或生意,被套期风险的性质,和本公司对套期对象有效性评价方法。 套期有效性,是指套期对象的公允价值或现金流质变更可以抵销被套期风险引 起的被套期项目公允价值或现金流质变更的水平。本公司继续地对套期有效性 停止评价,辨别该套期在套期关系被指定的管帐时代内可否高度有效。套期同 时满足以下条件时,本公司认定其为高度有效: (1)在套期末尾及当后时代,该套期预期会高度有效地抵销套期指按时代被 套期风险惹起的公允价值或现金流质变更; (2)该套期的实践抵销结果在 80%至 125%的范围内。 3、 套期管帐处理方法 (1)公允价值套期 套期衍生对象的公允价值变更计入当期损益。被套期项目标公允价值因套期风 险而构成的变更,计入当期损益,同时调剂被套期项目标账面价值。 财务报表附注 第 27 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 就与按摊余成本计量的金融对象有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面 价值所作的调剂,在调剂日至到期日之间的残剩时代内停止摊销,计入当期损 益。依照实践利率法的摊销可于账面价值调剂后随即末尾,其实不得晚于被套期 项目终止针对套期风险发生的公允价值变更而停止的调剂。 假设被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为还没有确认确实定许诺的,该肯定许诺的公允价值因被套期风险引 起的累计公允价值变更确认为一项资产或负债,相干的利得或损掉计入当期损 益。套期对象的公允价值变更亦计入当期损益。 (2)现金流量套期 套期对象利得或损掉中属于有效套期的局部,直接确认为其他综合收益,属于 有效套期的局部,计入当期损益。 假设被套期生意影响当期损益的,如当被套期财务支出或财务费用被确认或预 期发卖爆发时,则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。假设被套期项 目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在其他综合收益中确认的金额 转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在其他综合收 益中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响损益的相反时代转出,计入当 期损益)。 假设预期生意或肯定许诺估计不会爆发,则之前计入股东权益中的套期对象累 计利得或损掉转出,计入当期损益。假设套期对象已到期、被出售、合同终止 或已行使(但并未被交换或展期),或许撤消了对套期关系的指定,则之前计入 其他综合收益的金额不转出,直至预期生意或肯定许诺影响当期损益。 (3)境外运营净投资套期 对境外运营净投资的套期,包罗作为净投资的一局部的泉币性项目标套期,其 处理与现金流量套期相似。套期对象的利得或损掉中被肯定为有效套期的局部 计入其他综合收益,而有效套期的局部确认为当期损益。处理境外运营时,任 何计入股东权益的累计利得或损掉转出,计入当期损益。 (三十) 主要管帐政策和管帐估计的变卦 1、 主要管帐政策变卦 履行《增值税管帐处理规矩》 财务部于 2016 年 12 月 3 日宣布了《增值税管帐处理规矩》财会[2016]22 号), 实用于 2016 年 5 月 1 日起爆发的相干生意。本公司履行该规矩的主要影响如 下: 财务报表附注 第 28 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 管帐政策变卦的内容和启事 受影响的报表项目称号和金额 1. 将利润表中的“营业税金及附加”项目调剂为“税金及附 税金及附加 加”项目。 2. 将自 2016 年 5 月 1 日起企业运营活动爆发的房产税、 地盘应用税、车船应用税、印花税从“办理费用”项目重分 调增税金及附加今年金额 1,200,468.55 元,调减办理费 类至“税金及附加”项目,2016 年 5 月 1 日之前爆发的税费 用今年金额 1,200,468.55 元。 不予调剂。比拟数据不予调剂。 3. 将已确认支出(或利得)但还没有爆发增值税征税义务而 需于当后时代确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项 调增其他活动负债期末余额 0.00 元,调增其他非活动 目重分类至“其他活动负债”(或“其他非活动负债”)项目。 负债期末余额 0.00 元,调减应交税费期末余额 0.00 元。 比拟数据不予调剂。 4. 将“应交税费”科眼前目今的“应交增值税”、“未交增值税”、 “待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额” 调增其他活动资产期末余额 41,297.36 元,调增其他非 等明细科目标借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他 活动资产期末余额 0.00 元,调增应交税费期末余额 活动资产”(或“其他非活动资产”)项目。比拟数据不予调 41,297.36 元。 整。 2、 主要管帐估计变卦 本申报期公司主要管帐估计未爆发变卦。 4、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率(%) 税律例则计算的发卖货色和应税劳务支出为基础计算销项税 增值税 17.00、6.00 额扣除当期许可抵扣的进项税额后的差额 城市保护建立税 应交纳流转税额 7.00、5.00 教导费附加 应交纳流转税额 3.00 中央教导费附加 应交纳流转税额 2.00 企业所得税 应征税所得额 10.00、15.00、25.00、16.50 存在分歧企业所得税税率征税主体的,表露状况说明 征税主体称号 所得税税率(%) 本公司 10.00 北京拓尔思信息系统有限公司 25.00 成都拓尔思信息技巧有限公司 15.00 北京金信网银金融信息效劳有限公司 25.00 北京天行网安信息技巧有限义务公司 10.00 广州科韵大年夜数据技巧股分有限公司 15.00 厦门拓尔思信息科技有限公司 25.00 拓尔思国际有限公司 16.50 耐特康赛收集技巧(北京)有限公司 25.00 广州市新谷电子科技有限公司 15.00 财务报表附注 第 29 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二) 税收优惠 1、 增值税 本公司及本公司之子公司北京天行网安信息技巧有限义务公司、广州市新谷电 子科技有限公司、广州科韵大年夜数据技巧股分有限公司、成都拓尔思信息技巧有 限公司依据财务部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税 [2011]100 号),增值税通俗征税人发卖其自行开辟花费的软件产品,按 17.00% 税率征收增值税后,对其增值税实践税负超越 3.00%的局部实施即征即退政策。 2、 所得税 (1)依据北京市迷信技巧委员会、北京市财务局、北京市国家税务局、北京 市中央税务局同意认定,2014 年 10 月 30 日,本公司被认定为高新技巧企业。 高新技巧企业证书编号为 GR201411001599,有效期三年。依据《中华人平易近共 和国企业所得税法》关于高新技巧企业的税务优惠税率条目,2014 年至 2016 年减按 15%优惠税率计缴企业所得税。 (2)依据北京市迷信技巧委员会、北京市财务局、北京市国家税务局、北京 市中央税务局同意认定,2015 年 11 月 24 日,本公司之子公司北京天行网安 信息技巧有限义务公司被认定为高新技巧企业,证书编号为 GR201511001020, 有效期三年。依据《中华人平易近共和国企业所得税法》关于高新技巧企业的税务 优惠税率条目,2015 年至 2017 年减按 15%优惠税率计缴企业所得税。 (3)依据广东省迷信技巧厅、广东省财务厅、广东省国家税务局、广东省地 方税务局同意认定,2014 年 10 月 10 日,本公司之子公司广州科韵大年夜数据技 术股分有限公司被认定为高新技巧企业,证书编号为 GR201444000787,有效 期三年。依据《中华人平易近共和国企业所得税法》关于高新技巧企业的税务优惠 税率条目,2014 年至 2016 年减按 15%优惠税率计缴企业所得税。 (4)依据广东省迷信技巧厅、广东省财务厅、广东省国家税务局、广东省地 方税务局同意认定,2016 年 11 月 30 日,本公司之子公司广州市新谷电子科 技有限公司被认定为高新技巧企业,证书编号为 GR201644003284,有效期三 年。依据《中华人平易近共和国企业所得税法》关于高新技巧企业的税务优惠税率 条目,2016 年至 2018 年减按 15%优惠税率计缴企业所得税。 (5)喷鼻港地区利得税税率为 16.5%。 (6)依据《财务部、海关总署、国家税务总局关于深化实施西部大年夜开辟计谋 有关税收政策后果的通知》(财税[2011]58 号)、《国家税务总局关于深化实施 西部大年夜开辟计谋有关企业所得税后果的通知布告》(国家税务总局通知布告 2012 年第 12 号)、《国家税务总局关于履行《西部地区鼓舞类家当目次》有关企业所得 财务报表附注 第 30 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 税后果的通知布告》(国家税务总局通知布告 2015 年第 14 号),本公司之子公司成都拓 尔思信息技巧有限公司享用西部大年夜开辟所得税税收优惠政策,2016 年度企业 所得税税率按 15%履行。 (7)依据财务部、国家税务总局、开展革新委、工业和信息化部《关于软件 和集成电路家当企业所得税优惠政策有关后果的通知》(财税[2016]49 号)规 定,享用财税[2012]27 号文件规矩的税收优惠政策的计划计划内重点软件企业, 每年汇算清缴时应依照《国家税务总局关于宣布〈企业所得税优惠政策事项办 理方法〉的通知布告》(国家税务总局通知布告 2015 年第 76 号)规矩向税务机关立案, 2016 年度本公司与本公司之子公司北京天行网安信息技巧有限义务公司企业 所得税税率按 10%履行。 5、 吞并财务报表项目注释 (一) 泉币资金 项目 期末余额 年关余额 库存现金 57,094.36 27,665.58 银行存款 350,343,061.29 534,058,032.06 其他泉币资金 14,065,633.62 2,453,515.25 合 计 364,465,789.27 536,539,212.89 个中:寄存在境外的款项总额 7,050,658.83 6,550,379.63 个中因抵押、质押或解冻等对应用有限制,和放在境外且资金汇回遭到限制的货 币资金明细以下: 项目 期末余额 年关余额 履约保证金 14,065,633.62 2,453,515.25 合 计 14,065,633.62 2,453,515.25 截止 2016 年 12 月 31 日,其他泉币资金中人平易近币 14,065,633.62 元为本公司向银行 恳求开具无条件、不成撤消的担保函所存入的保证金存款。 (二) 应收单子 应收单子分类列示 项目 期末余额 年关余额 银行承兑汇票 8,554,800.00 387,500.00 算计 8,554,800.00 387,500.00 财务报表附注 第 31 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 (三) 应收账款 1、 应收账款分类表露 期末余额 年关余额 种别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 计提比 账面价值 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 例(%) 例(%) 单项 金 额重 大年夜 并单 独 计提 坏 账准 备 的应 收 账款 按信 用 风险 特 征组 合 计提 坏 账准 备 的应 收 账款 个中:账龄组合 450,033,332.34 100.00 46,309,558.04 10.29 403,723,774.30 375,401,061.98 100.00 31,640,741.90 8.43 343,760,320.08 关联方组合 算计 450,033,332.34 100.00 46,309,558.04 403,723,774.30 375,401,061.98 100.00 31,640,741.90 343,760,320.08 单项 金 额不 重 大年夜但 单 独计 提 坏账 准 备的 应 收账款 算计 450,033,332.34 100.00 46,309,558.04 403,723,774.30 375,401,061.98 100.00 31,640,741.90 343,760,320.08 财务报表附注 第 32 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 组合中,按账龄剖析法计提坏账准备的应收账款 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 302,228,476.64 3,022,284.77 1.00 1-2 年(含 2 年) 91,963,910.24 9,196,391.02 10.00 2-3 年(含 3 年) 27,187,579.03 5,437,515.82 20.00 3 年以上 28,653,366.43 28,653,366.43 100.00 算计 450,033,332.34 46,309,558.04 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备状况 本期计提坏账准备金额 15,264,310.36 元;本期非统一控制下吞并耐特康赛网 络技巧(北京)有限公司发生坏账准备 225,511.31 元,广州市新谷电子科技有 限公司发生坏账准备 635,384.00 元。 3、 本期实践核销的应收账款状况 本期核销坏账准备 1,456,389.53 元。 个中主要的应收账款核销状况: 实施的核 款项可否因关 单位称号 应收账款性质 核销金额 核销启事 销依次 联生意发生 成都易宝迅腾科技有限公司 发卖商品款 920,000.00 没法收回 是 否 北京卓伦信息咨询有限公司 发卖商品款 330,000.00 没法收回 是 否 禾众告白(北京)有限公司 发卖商品款 75,000.00 没法收回 是 否 内蒙古纵横伟业软件与技巧 发卖商品款 50,000.00 没法收回 是 否 效劳有限公司 算计 1,375,000.00 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款状况 期末余额 单位称号 占应收账款算计数的比 应收账款 坏账准备 例(%) 青岛海尔电器发卖效劳有限公司 10,243,755.00 2.28 579,437.55 中国时代经济出版社 7,651,290.00 1.70 225,129.90 宁夏报业传媒团体有限公司 5,985,000.00 1.33 59,850.00 中软恒信(北京)科技有限公司 5,865,962.70 1.30 58,659.63 甘肃省公安厅 5,773,440.00 1.28 57,734.40 算计 35,519,447.70 7.89 980,811.48 财务报表附注 第 33 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 (四) 预支款项 1、 预支款项按账龄列示 期末余额 年关余额 账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内(含 1 年) 8,284,359.80 100.00 379,846.18 100.00 1 至 2 年(含 2 年) 2 至 3 年(含 3 年) 3 年以上 算计 8,284,359.80 100.00 379,846.18 100.00 2、 按预支对象归集的期末余额前五名的预支款状况 占预支款项期末余额 预支对象 期末余额 算计数的比例(%) 北京昂然时代告白有限公司 3,143,695.43 37.95 北京爱德康赛告白有限公司 893,810.23 10.79 北京派瑞威行告白有限公司 639,760.57 7.72 山西必达科技有限公司 615,872.97 7.43 深圳比特耐特信息技巧股分有限公司 476,769.11 5.76 算计 5,769,908.31 69.65 财务报表附注 第 34 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类表露 期末余额 年关余额 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 (%) (%) 单项金额严重并独自 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特点组合 计提坏账准备的其他 应收款 个中:账龄组合 39,199,748.95 100.00 4,388,182.38 11.19 34,811,566.57 26,814,210.61 100.00 3,288,732.14 12.26 23,525,478.47 关联方组合 算计 39,199,748.95 100.00 4,388,182.38 34,811,566.57 26,814,210.61 100.00 3,288,732.14 23,525,478.47 单项金额不严重但单 独计提坏账准备的其 他应收款 算计 39,199,748.95 100.00 4,388,182.38 34,811,566.57 26,814,210.61 100.00 3,288,732.14 23,525,478.47 财务报表附注 第 35 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 组合中,按账龄剖析法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 25,938,205.61 259,382.05 1.00 1-2 年(含 2 年) 8,506,236.36 850,623.64 10.00 2-3 年(含 3 年) 1,846,412.86 369,282.57 20.00 3 年以上 2,908,894.12 2,908,894.12 100.00 算计 39,199,748.95 4,388,182.38 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备状况 本期计提坏账准备金额 699,606.85 元;本期非统一控制下吞并耐特康赛收集技 术(北京)有限公司发生坏账准备 492,652.97 元,广州市新谷电子科技有限公 司发生坏账准备 10,035.83 元。 3、 本期实践核销的其他应收款状况 本期核销的其他应收款 102,845.41 元。 4、 其他应收款按款项性质分类状况 款项性质 期末账面余额 年关账面余额 保证金及押金 30,392,037.80 24,106,333.64 备用金 773,880.30 339,178.92 来往款 7,817,469.37 1,826,040.05 其他 216,361.48 542,658.00 算计 39,199,748.95 26,814,210.61 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款状况 占其他应收期末余 坏账准备 单位称号 款项性质 期末余额 账龄 额算计数的比例(%) 期末余额 北京搜狗信息效劳有限 保证金 4,440,000.00 1 年以内 11.33 44,400.00 公司 1 年以内 国研科技团体有限公司 保证金 3,544,749.20 1,149,027.20 元,1-2 9.04 251,062.47 年 2,395,722.00 元 1 年以内 88,000.00 浙江日报报业团体 保证金 1,820,480.00 元,1-2 年 4.64 174,128.00 1,732,480.00 元 北京信远健利资产办理 来往款 1,650,000.00 1 年以内 4.21 16,500.00 中间(有限合股) 宁夏报业传媒团体有限 保证金 1,050,000.00 1 年以内 2.68 10,500.00 公司 算计 12,505,229.20 31.90 496,590.47 财务报表附注 第 36 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 (六) 存货 期末余额 年关余额 项目 账面余额 涨价准备 账面价值 账面余额 涨价准备 账面价值 原资料 4,738,116.54 4,738,116.54 3,560,835.18 3,560,835.18 收回商品 8,911,013.89 8,911,013.89 5,550,667.32 5,550,667.32 库存商品 2,775,795.23 2,775,795.23 3,466,243.91 3,466,243.91 开辟成本 61,114,660.31 61,114,660.31 算计 77,539,585.97 77,539,585.97 12,577,746.41 12,577,746.41 说明:本公司之子公司成都拓尔思信息技巧有限公司于 2016 年 2 月 29 日竞买到地盘宗地编 号为 GX2015-45(211/214)的地块,合计 28.1087 亩,并签订国有建立用地应用权出让合同, 出让价款为 60,414,987.36 元。本期成都拓尔思信息技巧有限公司运营范围新增房地产开辟经 营、物业办理、房地产经纪营业。 (七) 其他活动资产 项目 期末余额 年关余额 银行理财富品 75,000,000.00 待抵扣进项税 41,297.36 预缴企业所得税 83,408.66 算计 75,124,706.02 (八) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产状况 期末余额 年关余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务对象 可供出售权益对象 135,387,000.00 135,387,000.00 61,943,600.00 61,943,600.00 个中:按公允价值计量 按成本计量 135,387,000.00 135,387,000.00 61,943,600.00 61,943,600.00 合 计 135,387,000.00 135,387,000.00 61,943,600.00 61,943,600.00 财务报表附注 第 37 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现 被投资单位 年关 本期添加 本期增加 期末 年关 本期添加 本期增加 期末 持股比例(%) 金红利 北京创金兴业投资中间(有限合股) 7,000,000.00 3,000,000.00 10,000,000.00 深圳视界信息技巧有限公司 4,950,000.00 4,950,000.00 18.76 拉卡拉(北京)信用办理有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 10.80 中关村科技软件有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00 宁波晨晖盛景股权投资合股企业(有限合股) 15,000,000.00 15,000,000.00 30,000,000.00 北京微梦传媒股分有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 5.00 北京拉卡拉互联网家当投资基金 6,000,000.00 8,000,000.00 14,000,000.00 杭州来拍收集科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 4.00 北京榕华蓝拓投资中间(有限合股) 10,000,000.00 10,000,000.00 19.80 北京极海纵横信息技巧有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5.88 杭州有好数据科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 6.00 天津南大年夜通用数据技巧股分有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.85 GEM TECH VENTRUES FUND I,LP 6,493,600.00 443,400.00 6,937,000.00 0.04 合 计 61,943,600.00 73,443,400.00 135,387,000.00 财务报表附注 第 38 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 (九) 临时股权投资 联营企业 本期增减变更 减值准 权益法下确 本期计提 被投资单位 年关余额 其他综合 宣揭发放现金 期末余额 备期末 追加投资 增加投资 认的投资损 其他权益变更 其他 减值准备 收益调剂 股利或利润 余额 益 北京慧思拓信 息效劳有限公 3,333,589.58 3,333,589.58 司 深圳市花儿绽 放收集科技有 16,636,276.64 -3,512,383.53 901,367.26 14,025,260.37 限公司 成都岸境科技 1,500,000.00 36,696.41 1,536,696.41 有限公司 北京蓝鲸众合 投资办理有限 3,000,000.00 -35,826.72 2,964,173.28 公司 算计 19,969,866.22 4,500,000.00 3,333,589.58 -3,511,513.84 901,367.26 18,526,130.06 说明: 1、本公司于 2016 年 3 月与北京信远健利资产办理中间(有限合股)签订《股权让渡协定》,让渡公司持有北京慧思拓信息效劳有限公司 48.50%股权, 北京慧思拓信息效劳有限公司于 2016 年 6 月 11 日完成工商变卦。 2、本公司于 2016 年 6 月与北京旋极信息技巧股分有限公司、北京东土科技股分有限公司、北京海兰信数据科技股分有限公司、北京立思辰科技股分有 限公司、北京碧水源科技股分有限公司签订《增资扩股协定》,认缴北京蓝鲸众合投资办理有限公司 16.667%股权,北京蓝鲸众合投资办理有限公司于 2016 年 7 月 8 日完成工商变卦。 3、本公司 2016 年 9 月与陈洪彬、余仁杰、黄明科签订《关于成都岸境科技有限公司之投资协定》,认缴成都岸境科技有限公司 12.00%股权。成都岸境 科技有限公司于 2016 年 10 月 18 日完成工商变卦。 财务报表附注 第 39 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十) 投资性房地产 采取成本计量形式的投资性房地产 项目 房屋、修建物 地盘应用权 在建工程 算计 1.账面原值 (1)年关余额 26,976,210.74 26,976,210.74 (2)本期添加金额 —外购 —存货\固定资产\在建工程转 入 (3)本期增加金额 21,275,224.74 21,275,224.74 —处理 —转入固定资产 21,275,224.74 21,275,224.74 (4)期末余额 5,700,986.00 5,700,986.00 2.累计折旧和累计摊销 (1)年关余额 1,503,860.43 1,503,860.43 (2)本期添加金额 264,220.23 264,220.23 —计提或摊销 264,220.23 264,220.23 (3)本期增加金额 381,714.72 381,714.72 —处理 —转入固定资产 381,714.72 381,714.72 (4)期末余额 1,386,365.94 1,386,365.94 3.减值准备 (1)年关余额 (2)本期添加金额 —计提 (3)本期增加金额 —处理 —转入固定资产 (4)期末余额 4.账面价值 (1)期末账面价值 4,314,620.06 4,314,620.06 (2)年关账面价值 25,472,350.31 25,472,350.31 说明:投资性房地产账面原值本期增加 21,275,224.74 元,为昌平区何营路 9 号院 4 号楼由投 资性房地产转入固定资产。 财务报表附注 第 40 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十一) 固定资产 项目 房屋及修建物 机械装备 运输对象 其他 算计 1.账面原值 (1)年关余额 139,649,570.47 72,244,663.16 8,002,475.01 5,014,862.12 224,911,570.76 (2)本期添加金额 21,275,224.74 4,068,602.46 1,707,321.37 1,571,372.11 28,622,520.68 —置办 2,978,574.67 1,408,376.07 367,723.41 4,754,674.15 —在建工程转入 —企业吞并添加 1,090,027.79 298,945.30 1,203,648.70 2,592,621.79 —投资性房地产 21,275,224.74 21,275,224.74 转入 (3)本期增加金额 6,450,261.99 453,600.00 189,478.82 7,093,340.81 —处理或报废 6,450,261.99 453,600.00 189,478.82 7,093,340.81 (4)期末余额 160,924,795.21 69,863,003.63 9,256,196.38 6,396,755.41 246,440,750.63 2.累计折旧 (1)年关余额 11,495,185.06 39,785,092.06 5,285,009.85 1,769,130.27 58,334,417.24 (2)本期添加金额 4,744,007.73 14,410,405.02 927,439.81 1,997,050.81 22,078,903.37 —计提 4,362,293.01 13,458,387.66 917,474.97 1,052,434.76 19,790,590.40 —企业吞并添加 952,017.36 9,964.84 944,616.05 1,906,598.25 —投资性房地产 381,714.72 381,714.72 转入 (3)本期增加金额 6,127,748.80 430,920.00 180,004.88 6,738,673.68 —处理或报废 6,127,748.80 430,920.00 180,004.88 6,738,673.68 (4)期末余额 16,239,192.79 48,067,748.28 5,781,529.66 3,586,176.20 73,674,646.93 3.减值准备 (1)年关余额 (2)本期添加金额 —计提 (3)本期增加金额 —处理或报废 (4)期末余额 4.账面价值 (1)期末账面价值 144,685,602.42 21,795,255.35 3,474,666.72 2,810,579.21 172,766,103.70 (2)年关账面价值 128,154,385.41 32,459,571.10 2,717,465.16 3,245,731.85 166,577,153.52 财务报表附注 第 41 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十二) 有形资产 项目 软件 算计 1.账面原值 (1)年关余额 116,777,498.36 116,777,498.36 (2)本期添加金额 32,504,981.62 32,504,981.62 —置办 —外部研发 32,498,998.71 32,498,998.71 —企业吞并添加 5,982.91 5,982.91 (3)本期增加金额 650,444.45 650,444.45 —处理 650,444.45 650,444.45 (4)期末余额 148,632,035.53 148,632,035.53 2.累计摊销 (1)年关余额 73,341,120.99 73,341,120.99 (2)本期添加金额 31,686,762.69 31,686,762.69 —计提 31,685,167.17 31,685,167.17 —企业吞并添加 1,595.52 1,595.52 (3)本期增加金额 650,444.45 650,444.45 —处理 650,444.45 650,444.45 (4)期末余额 104,377,439.23 104,377,439.23 3.减值准备 (1)年关余额 (2)本期添加金额 —计提 (3)本期增加金额 —处理 (4)期末余额 4.账面价值 (1)期末账面价值 44,254,596.30 44,254,596.30 (2)年关账面价值 43,436,377.37 43,436,377.37 说明:期末有形资产中经过公司外部研发构成的有形资产占领形资产余额的比例为 57.42%。 财务报表附注 第 42 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十三) 开辟支出 本期添加金额 本期增加金额 期末余额 项目 年关余额 确认为有形 外部开辟支出 其他 计入当期损益 其他 资产 TRS 内容协作平台 13,711,413.05 5,632,915.80 19,344,328.85 软件 V8.0 TRS 海贝大年夜数据管 13,573,690.30 13,573,690.30 理系统 V8.0 TRS 舆情云效劳系 15,377,943.51 15,377,943.51 统 2.0 TRS 机械数据开掘 3,547,364.90 3,547,364.90 引擎 2.0 TRS 企业搜刮应用 1,762,473.28 2,621,795.08 4,384,268.36 适配器软件 5.0 TRS 用户行动剖析 590,857.04 3,603,996.64 4,194,853.68 系统 V2.0 TRS 海贝大年夜数据管 5,297,297.01 5,297,297.01 理系统 V8.0.8040 TRS 文本开掘软件 3,027,782.23 3,027,782.23 6.0 TRS 社会化洞察云 11,328,996.21 11,328,996.21 V1.0 TRS 数家效劳系统 6,113,667.36 6,113,667.36 1.0 费用化支出 100,459,828.76 100,459,828.76 算计 48,563,742.08 138,086,279.09 32,498,998.71 100,459,828.76 53,691,193.70 财务报表附注 第 43 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十四) 商誉 本期添加 本期增加 本期计提减 被投资单位称号或构成商誉的事项 年关余额 期末余额 减值准备期末余额 企业吞并构成的 其他 处理 其他 值准备 北京天行网安信息技巧有限义务公司 488,121,126.29 488,121,126.29 广州科韵大年夜数据技巧股分有限公司 16,265,316.63 16,265,316.63 耐特康赛收集技巧(北京)有限公司 99,944,978.39 99,944,978.39 广州新谷电子科技有限公司 39,305,355.35 39,305,355.35 算计 504,386,442.92 139,250,333.74 643,636,776.66 说明: 1、商誉构成过程详见本附注“6、吞并范围的变卦(一)2、吞并成本及商誉”。 2、商誉减值测试过程、参数及商誉减值损掉确实认方法 (1)广州科韵大年夜数据技巧股分有限公司:2016 岁终,依据北京天健兴业资产评价有限公司出具的天兴评报字[2017]第 0167 号《资产评价申报书》,按持股比例 51%计算企业价值超越公司吞并成本的账面价值,商誉不存在减值迹象。 (2)北京天行网安信息技巧有限义务公司、耐特康赛收集技巧(北京)有限公司:盈利才华较好,截止 2016 年 12 月 31 日商誉不存在减值迹象。 (3)广州新谷电子科技有限公司:2016 岁终,依据北京天健兴业资产评价有限公司出具的天兴评报字[2017]第 0279 号《资产评价申报书》,按持股比例 60%计 算企业价值超越公司吞并成本的账面价值,商誉不存在减值迹象。 财务报表附注 第 44 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十五) 长等待摊费用 项目 年关余额 本期添加金额 本期摊销金额 其他增加金额 期末余额 办公房屋装修费 3,804,388.55 477,355.14 1,261,235.12 3,020,508.57 其他 1,938,977.93 813,547.32 1,125,430.61 算计 5,743,366.48 477,355.14 2,074,782.44 4,145,939.18 (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 期末余额 年关余额 项目 可抵扣临时性差 递延所得税 可抵扣临时性差 递延所得税 异 资产 异 资产 资产减值准备 50,697,740.42 5,351,355.43 34,929,474.04 5,286,269.33 自行开辟软件 44,504,690.94 4,450,469.09 33,979,442.50 5,096,916.38 递延收益 14,842,886.07 1,484,288.59 19,579,938.99 2,936,990.85 股分支付 10,578,044.75 1,057,804.48 算计 120,623,362.18 12,343,917.59 88,488,855.53 13,320,176.56 2、 未经抵销的递延所得税负债 期末余额 年关余额 项目 应征税临时性差 递延所得税 应征税临时性差 递延所得税 异 负债 异 负债 固定资产折旧 10,923,091.49 1,638,463.72 有形资产评价增值 6,924,751.10 692,475.11 10,379,957.77 1,556,993.67 算计 6,924,751.10 692,475.11 21,303,049.26 3,195,457.39 (十七) 短时间借钱 短时间借钱分类 项目 期末余额 年关余额 信用借钱 102,295,200.00 98,543,200.00 算计 102,295,200.00 98,543,200.00 (十八) 敷衍账款 敷衍账款列示 项目 期末余额 年关余额 1 年以内(含 1 年) 82,376535.70 72,776,640.06 1-2 年(含 2 年) 3,836,359.06 5,953,626.78 2-3 年(含 3 年) 901,990.88 315,840.00 3 年以上 315,820.00 14,253.60 算计 87,430,705.64 79,060,360.44 财务报表附注 第 45 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十九) 预收款项 项目 期末余额 年关余额 1 年以内(含 1 年) 4,343,793.13 348,620.00 1-2 年(含 2 年) 2-3 年(含 3 年) 3 年以上 合 计 4,343,793.13 348,620.00 (二十) 敷衍职工薪酬 1、 敷衍职工薪酬列示 项目 年关余额 本期添加 本期增加 期末余额 短时间薪酬 1,612,723.62 201,947,392.96 189,897,364.78 13,662,751.80 离职后福利-设定提存计划 406,498.89 11,863,926.11 11,719,659.31 550,765.69 解雇福利 356,458.00 356,458.00 一年内到期的其他福利 算计 2,019,222.51 214,167,777.07 201,973,482.09 14,213,517.49 2、 短时间薪酬列示 项目 年关余额 本期添加 本期增加 期末余额 (1)工资、奖金、补助和补贴 1,292,597.23 186,055,374.98 174,154,505.56 13,193,466.65 (2)职工福利费 1,895,726.18 1,895,726.18 (3)社会保险费 244,504.86 7,251,600.40 7,129,286.95 366,818.31 个中:医疗保险费 220,118.90 6,509,720.24 6,397,822.86 332,016.28 工伤保险费 6,777.85 194,638.09 193,192.51 8,223.43 生育保险费 17,608.11 547,242.07 538,271.58 26,578.60 (4)住房公积金 6,206,707.87 6,201,893.87 4,814.00 (5)工会经费和职工教导经费 75,621.53 537,983.53 515,952.22 97,652.84 (6)短时间带薪出勤 (7)短时间利润分享计划 (8)严重医疗补贴 算计 1,612,723.62 201,947,392.96 189,897,364.78 13,662,751.80 3、 设定提存计划列示 项目 年关余额 本期添加 本期增加 期末余额 基本养老保险 387,141.80 11,346,432.92 11,205,101.64 528,473.08 掉业保险费 19,357.09 517,493.19 514,557.67 22,292.61 企业年金缴费 算计 406,498.89 11,863,926.11 11,719,659.31 550,765.69 财务报表附注 第 46 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二十一) 应交税费 税费项目 期末余额 年关余额 增值税 55,244,805.20 44,451,976.11 营业税 9,506.45 企业所得税 5,996,889.17 12,264,410.12 团体所得税 958,909.17 666,403.33 城市保护建立税 1,882,295.62 1,967,900.96 教导费附加 1,344,496.88 1,404,214.96 河道费、防洪费 3,326.47 印花税 7,127.32 价格疗养基金 234.69 算计 65,437,849.83 60,764,646.62 (二十二) 其他敷衍款 按款项性质列示其他敷衍款 项目 期末余额 年关余额 单位来往 13,924,250.90 7,321,978.52 保证金 5,405,256.00 500,000.00 团体 2,429,223.99 688,605.49 限制性股票回购义务 62,392,925.00 合 计 84,151,655.89 8,510,584.01 (二十三) 递延收益 项目 年关余额 本期添加 本期增加 期末余额 当局补贴 22,314,243.39 3,118,000.00 8,626,620.04 16,805,623.35 其他 196,540.88 117,924.54 78,616.34 算计 22,510,784.27 3,118,000.00 8,744,544.58 16,884,239.69 触及当局补贴的项目 本期新弥补 本期计入营业 与资产相干/ 负债项目 年关余额 其他变更 期末余额 助金额 外支出金额 与收益相干 2012 年国家下一 代互联网信息安 2,734,304.40 771,567.12 1,962,737.28 与资产相干 全专项家当化项 目 社交收集舆情分 2,339,589.89 1,069,411.36 1,270,178.53 与资产相干 析项目 数据剖析中间技 2,082,404.40 1,016,645.22 1,065,759.18 与资产相干 改项目 电子开展基金智 610,687.12 263,292.18 347,394.94 与资产相干 能语音项目 财务报表附注 第 47 页 北京拓尔思信息技巧股分有限公司 2016 年度 财务报表附注 本期新弥补 本期计入营业 与资产相干/ 负债项目 年关余额 其他变更 期末余额 助金额 外支出金额 与收益相干 大年夜数据剖析开掘 936,965.74 348,931.72 588,034.02 与资产相干 系统项目 大年夜数据剖析开掘 系统和公共效劳 3,733,668.04 1,507,895.90 2,225,772.14 与资产相干 平台建立 异构大年夜数据剖析 6,749,165.28 2,544,191.16 4,204,974.12 与资产相干 开掘工程试验室 互联网金融风险 预警平台研制及 831,101.21 320,901.29 510,199.92 与资产相干 示范应用 互联网金融风险 预警平台研制及 260,445.86 3,500.00 256,945.86 与收益相干 示范应用 中关村科技后果 224,846.56 48,147.72 176,698.84 与资产相干 转化效劳平台 军用大年夜数据异构 982,669.51 67,545.03 915,124.48 与资产相干 数据开掘系统 军用大年夜数据异构 24,898.20 100,000.00 100,000.00 24,898.20 与收益相干 数据开掘系统 常识才华智能测 评与类人答题验 331,450.00 67,523.04 263,926.96 与资产相干 证系统 常识才华智能测 评与类人答题验 472,047.18 418,000.00 497,068.30 392,978.88 与收益相干 证系统 融媒体传达效劳 2,600,000.00 2,600,000.00 与资产相干 平台建立项目 算计 22,314,243.39 3,118,000.00 8,626,620.04 16,805,623.35 (二十四) 股本 本次变更增(+)减(-) 项目 年关余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股分总额 465,887,046.00 5,750,500.00 5,750,500.00 471,637,546.00 说明:依据本公司 2016 第一次临时股东大年夜会审议经过的《关于